Квалифицираща инвестиция
Квалифицираща инвестиция се отнася до инвестиция, закупена с предварителен доход, обикновено под формата на вноска за пенсионен план. Средствата, използвани за закупуване на квалифицирани инвестиции, не подлежат на облагане, докато инвеститорът не ги изтегли.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Квалифицираща инвестиция
Квалифициращите инвестиции осигуряват стимул за физическите лица да участват в определени видове спестовни сметки чрез отлагане на данъци, докато инвеститорът изтегли средствата. Вноските в квалифицирани сметки намаляват облагаемия доход на физическо лице за дадена година, което прави инвестицията по-привлекателна от подобна инвестиция в неквалифицирана сметка.
Пример за квалифицирана инвестиция
За физическите лица с високи доходи отлагането на данъчното облагане на печалбата до разпределението им от пенсионен фонд може потенциално да доведе до спестявания по няколко начина. Например, помислете за една семейна двойка, чийто брутен доход би ги тласнал малко над границата на прекъсване до по-висока данъчна група. През 2018 г. съпружеска двойка, която подава съвместно заявление, ще отбележи повишаване на данъчната ставка от 24 процента на 32 процента върху печалбите над 315 001 долара. Тъй като IRS използва пределни данъчни ставки, печалбата на двойката за 2018 г. между 82 501 и 157 500 долара ще се облага с 24 процента.
Да предположим, че работодателят на всеки съпруг е предложил план 401 (k) и двойката е внесла своите вноски за годината. Стандартният лимит за лица, допринесли за 401 (к) планове за 2018 г., е 18 500 долара, така че двойката може да отреже общо 37 000 долара от облагаемия си доход, с което общото число намалява от 320 000 до 283 000 долара, удобно в рамките на 24-процентовия данъчен период. След пенсиониране данъците, които двойката ще плаща при разпределение, ще съответстват на доходите им след пенсиониране, което вероятно ще бъде доста по-малко от техните комбинирани заплати. Доколкото техните пенсионни разпределения остават под прага за по-високи данъчни периоди, те ще спечелят разликата между пределните ставки, които биха платили в настоящето, и всички по-ниски пределни ставки, които плащат в бъдеще.
Roth IRAs в сравнение с квалифициращи инвестиции
Инвестициите, отговарящи на условията за отсрочен данък, обикновено включват анюитети, акции, облигации, IRAs, регистрирани пенсионни спестовни планове (RRSP) и някои видове тръстове. Традиционните IRA и варианти, насочени към самостоятелно заети хора, като SEP и SIMPLE IRA планове, попадат в категорията на квалифицираните инвестиции. Roth IRAs обаче работят малко по-различно. Когато хората допринасят за Roth IRAs, те използват доходи след данъци. Когато квалифицираните инвестиции предлагат данъчни предимства чрез отлагане на плащането на данъци, Roth IRAs предлагат данъчно предимство, като позволяват на вносителите да плащат данък върху техните инвестиционни фондове в замяна в замяна на квалифицирани дистрибуции. Съгласно Roth IRA, дистрибуциите, които отговарят на определени критерии, избягват по-нататъшно данъчно облагане, елиминирайки всякакво данъчно облагане на поскъпването на вложените средства.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.