Петит Кеш
Фондът за дребни парични средства е малко количество парични средства, държани на ръка за плащане на незначителни разходи, като офис консумативи или възстановяване на суми. Фондът за дребни парични средства ще подлежи на периодични съгласувания, като транзакциите също се записват във финансовите отчети. Във всеки отдел за по-големи корпорации може да има дребен паричен фонд, който може да бъде чекмедже или кутия.
Ключови заведения
- Дребните пари в брой или фондът за дребни парични средства е малка сума пари в брой, използвана за плащане на твърде малки разходи, за да заслужава писането на чек.
- Във всеки отдел за по-големи корпорации може да има чекмедже за дребни пари или каси.
- Фондът за дребни пари може да се използва за офис консумативи, карти за клиенти, цветя, заплащане на обяд за служители или възстановяване на разходите на служителите.
Разбиране на Petty Cash
Сделките с дребни парични средства осигуряват удобство за малки транзакции, за които издаването на чек е неразумно или неприемливо. Малкото количество пари, което една компания счита за дребна, ще варира, като много компании държат между 50 и 200 долара като дребен паричен фонд. Примери за транзакции, за които се използва дребен паричен фонд, включват:
- Канцеларски материали
- Карти за клиенти
- Цветя
- Заплащане за обяд за хранене за малка група служители
- Възстановяване на служител за малки разходи, свързани с работата
Назначават се попечители на дребни парични средства, които да контролират фонда. Задълженията за попечителство обикновено включват прилагане на правилата и разпоредбите на дребните парични средства, изискване на попълване и освобождаване на средства.
Специални съображения
Фондът за дребни парични средства се съгласува периодично, за да се провери дали балансът на фонда е правилен. Обикновено, тъй като балансът на дребните парични средства пада до предварително зададено ниво, попечителят кандидатства за допълнителни пари от касата. Понастоящем се изчислява общата сума на всички постъпления, за да се гарантира, че тя съответства на изплатените средства от дребното касово чекмедже. Ако са необходими нови средства, касиерът записва нов чек, за да финансира дребното чекмедже и взема в замяна постъпленията от покупките, които изчерпват парите.
Процесът на съгласуване гарантира, че остатъчният баланс на фонда се равнява на разликата между първоначалния баланс минус таксите, подробно описани в разписки и фактури. Ако оставащият баланс е по-малък от този, който трябва да бъде, има недостиг. Ако оставащият баланс е повече от този, който трябва да бъде, има надценка. Въпреки че могат да има малки разлики, когато не са балансирани, източникът на несъответствие трябва да бъде идентифициран и коригиран.
Службата за вътрешни приходи (IRS) препоръчва да се подават дребни касови бележки и да се прикрепят към разписки за записване и документиране на дребни парични разходи.
Изисквания за дребни парични средства
Използването на дребен паричен фонд заобикаля някои вътрешни контроли. Наличието на дребни парични средства не означава, че те могат да бъдат достъпни за всякакви цели и от всеки. Много компании използват строг вътрешен контрол за управление на фонда. Често ограничените лица са упълномощени да одобряват плащания и могат да го направят само за разходи, свързани с законни дейности или операции на компанията.
Може да се назначи дребен касиер, който да издаде чека за финансиране на дребното чекмедже и да направи съответните счетоводни записи. Настойникът на дребните парични средства е натоварен с разпределението на парите и събирането на разписки за всички покупки или всяко използване на средствата. Тъй като общата сума на дребните парични средства намалява, постъпленията трябва да се увеличават и да се приравняват към общата изтеглена сума.
С наличието на дребна каса и попечител на дребни парични средства, двойният процес помага да се запазят средствата и да се гарантира, че само оправомощените лица имат достъп до нея.
Записване на дребни кеш
Когато фондът за дребни парични средства се използва, дребните парични транзакции все още се записват във финансовите отчети. Не се правят записи на счетоводни списания, когато покупките се извършват с дребни парични средства, само когато попечителят се нуждае от повече пари - и в замяна на разписките получава нови средства - записите в дневника се записват. Записът в списанието за предоставяне на повече парични средства на попечителя е дебит към дребния паричен фонд и кредит в брой.
Ако има недостиг или надценка, запис в реда на дневника се записва в сметка с над / къса стойност. Ако фондът за дребни парични средства приключи, се въвежда кредит, който представлява печалба. Ако фондът за дребни парични средства е кратък, се въвежда дебит, който представлява загуба. Свръх или късата сметка се използва за принудително балансиране на фонда при съгласуване.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.