Отговорност за дълги опашки
Пасивът с дълга опашка е вид пасив, който носи дълъг период на сетълмент. Задълженията с дълга опашка вероятно ще доведат до големи възникнали, но неотчетени (IBNR) вземания, тъй като може да отнеме дълъг период от време, за да бъдат уредени вземанията.
Обяснена е отговорността за дълги опашки
Дали периодът на сетълмент за застрахователно вземане се счита за дългосрочен пасив или краткосрочен, в голяма степен варира в зависимост от вида на покрития риск. Исковете за имуществено застраховане обикновено се уреждат сравнително бързо, докато претенциите за застраховка за отговорност често се класифицират като пасиви с дълга опашка.
Застрахователите, които предлагат застраховка за отговорност, могат да видят, че исковете идват дълго време след настъпване на исково събитие Например, пациентът може да съди лекар месеци след операцията, ако смята, че е замесена медицинска злоупотреба. Дългият период на сетълмент е резултат от различни фактори. Претенциите за застраховка на отговорността могат да бъдат за по-големи парични суми от други застрахователни искове и могат да доведат до оферти за сетълмент, както и до съдебни дела. Застрахователното дружество също ще иска да проучи задълбочено искането, за да гарантира, че то се прави добросъвестно и не е измамно.
Застрахователните компании, които предлагат покритие за рискове, които се считат за дълги опашки, могат да имат по-висок коефициент на инвестиционен доход (нетен доход от инвестиции / спечелени премии), отколкото компаниите, които предлагат покритие за краткосрочни задължения. Това е така, защото разликата между това, когато застрахователят получава премията, и когато потенциално е предявен иск, е по-голяма за полиците, свързани с отговорността на продукта, медицинските злоупотреби и презастраховането.
Политиките, покриващи пасиви с дълги опашки, обикновено имат по-високи коефициенти на загуби (възникнали загуби, разделени на спечелени премии) и по-високи комбинирани съотношения (разходи за корекции на загуби и загуби, разделени на спечелена премия). Комбинираните коефициенти под 100% показват, че застрахователят реализира печалба от своите дейности по сключване на договор.
Някои често срещани примери за претенции за отговорност с дълги опашки включват претенции за професионална болест, като азбест и твърдения за околната среда, които включват излагане на замърсяване на въздуха в продължение на много години. Медицинските злоупотреби, дискриминацията по отношение на заетостта, малтретирането на деца и кибер отговорност също се считат за задължения с дълги опашки.
Отговорност за дълги опашки и бизнес записи
Тъй като може да са минали години или дори десетилетия, преди да бъде предявен иск и да се проправи път през съдилищата, компаниите, които се сблъскват с потенциала на претенции за дълги опашки, трябва да внимават със старите записи и да ги съхраняват, докато не бъдат положени усилия за определяне ако застрахователните полици или доказателствата за застрахователните полици са сред тях. Това е така, защото ако една компания не е в състояние да намери стара полица за отговорност, вместо това тя трябва да разчита на вторични доказателства, за да покаже, че дадена полица е съществувала и че е загубена или унищожена без намерение да измами застрахователя. Такива доказателства могат да включват корпоративни протоколи, счетоводни книги, годишни отчети, вътрешни меморандуми, записи за транзакции и дори лични календари за назначаване - но нищо не е по-важно от намирането на самия номер на полицата.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.