Метод на продължителност на живота
Методът на продължителността на живота е метод за изчисляване на плащанията на индивидуалната пенсионна сметка (IRA) чрез разделяне на баланса или общата стойност на пенсионната сметка на очакваната продължителност на живота на притежателя на полицата. Това е най-лесният метод за ранно разпределение за изчисляване.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Метод за продължителност на живота
Методът на продължителност на живота понякога е известен също като необходимия метод за минимално разпределение или RMD. Той използва коефициентите на продължителност на живота на IRS, заедно със стойността на IRA в годината на разпространение преди оттеглянето на тази година. Следователно това е променлив метод и ако IRA стойността на IRA се увеличи или намали, годишната сума за дистрибуция съответно ще се увеличи или намали. Такъв е случаят, когато става дума за нечия продължителност на живота.
Има два вида методи на продължителност на живота: метод, определен за термина и метод за преизчисляване. Таблиците на IRS помагат да се определи продължителността на живота на собственика или общата продължителност на живота на собственика и бенефициента.
При определения за срока метод, разпределението или тегленето от пенсионната сметка се основава на продължителността на живота на притежателя на полицата към момента на първото теглене. С всяка следваща година сметката постоянно се изчерпва, тъй като продължителността на живота намалява с една година. Пенсионната сметка в крайна сметка ще бъде напълно празна, щом анюитетът навърши възрастта си. По този начин е възможно аннитетът да управлява изцяло средствата си, ако надживее средната им продължителност на живота. За да компенсират риска от изплащане на анюитетни плащания, някои избират метода на преизчисляване, който се различава от определения за срока метод чрез преизчисляване на продължителността на живота на анюитета всяка година. В този случай анюитетите се изтеглят възможно най-малко от своите сметки, макар че ако бенефициентът умре преждевременно, човек ще трябва да пренарежда тегленията само въз основа на собствената си продължителност на живота.
Пример за реалния свят на метода за продължителност на живота
Нека да разгледаме случай на 54-годишна самотна жена, която избира метода за изтегляне на продължителността на живота, определен за термина. При този сценарий, ако жената иска да започне да получава дистрибуции на IRA през 2019 г., първо трябва да изчисли общата стойност на сметката към 31 декември 2018 г. и продължителността на живота й според IRS Publication 590, Приложение C. Ако стойността на сметката беше 100 000 долара и нейната продължителността на живота е 30, 5 години, сумата, която тя може да получава при разпределения всяка година, е 3 278, 69 долара. На следващата година сега 55-годишната отново ще вземе под внимание състоянието на сметката на 31 декември и ще раздели сумата с 29, 6, новата си продължителност на живота. По същество, колкото по-възрастен човек става, толкова по-кратка става продължителността на живота, въпреки че тази връзка не е линейна.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.