Нереализирана загуба
Нереализирана загуба е загуба, която е резултат от държане на актив, след като той е намалял в цената, вместо да го продаде и осъзнае загубата. Инвеститорът може да предпочете да остави загуба да бъде нереализирана с надеждата, че активът в крайна сметка ще се възстанови в цената, като по този начин поне ще счупи или отчете пределна печалба. За данъчни цели трябва да се реализира загуба, преди да може да се използва за компенсиране на капиталовите печалби.
01:22Какво представляват нереализираните печалби и загуби?
Разбиране на нереализирани загуби
Нереализирана загуба произтича от спад в стойността на транзакция, която все още не е приключила. Предприятието или инвеститорът няма да понесе загубата, освен ако не решат да закрият сделката или транзакцията, докато тя все още е в това състояние. Например, докато акциите в горния пример остават непродадени, загубата не е влязла в сила. Едва след прехвърлянето на активите загубата се потвърждава. Изчакването на инвестицията за възстановяване на тези спадове може да доведе до заличаване на нереализираната загуба или до печалба.
Нереализирана загуба може да бъде изчислена за определен период от време. Това може да се простира от датата на придобиване на активите до последната им пазарна стойност. Нереализираната загуба също може да бъде изчислена за конкретни периоди за сравнение, когато акциите видяха спад, което доведе до стойността им под по-ранна оценка.
Решението за продажба на нерентабилен актив, което превръща нереализирана загуба в реализирана загуба, може да бъде избор за предотвратяване на продължаваща ерозия на цялостния портфейл на акционера. Такъв избор може да бъде направен, ако няма възможна възможност акциите да бъдат възстановени. Продажбата на активите е опит за възстановяване на част от първоначалната инвестиция, тъй като е малко вероятно акцията да се върне към предишната си стойност. Ако портфейлът е по-диверсифициран, това може да намали въздействието, ако нереализираните печалби от други активи надвишат натрупаните нереализирани загуби.
Ключови заведения
- Нереализираните загуби са загуби от държане на актив, който е намалял в цената, но не е продаден.
- Нереализираните загуби се превръщат в реализирани загуби при продажба на актив.
- В зависимост от вида на ценната книга, нереализираните загуби могат или не могат да имат ефект върху счетоводството на фирмата.
Нереализирани загуби в счетоводството
Въпреки че нереализираните загуби са теоретични, те могат да бъдат подложени на различни видове лечение в зависимост от вида на сигурността. Ценните книжа, държани до падеж, нямат нетен ефект върху финансите на дадено предприятие и следователно не се записват във финансовите му отчети. Фирмата може да реши да включи бележка под линия, като ги споменава в отчетите. Ценните книжа за търговия обаче се записват в баланс или отчет за приходите и разходите по тяхната справедлива стойност. Това е преди всичко, защото тяхната стойност може да увеличи или намали печалбите или загубите на дадена фирма. По този начин нереализираните загуби могат да имат пряко влияние върху печалбата на една акция. Но техният ефект върху паричния поток на една фирма е неутрален. Ценните книжа, които са на разположение за продажба, също се записват във финансовия отчет на фирмата по справедлива стойност като активи.
Пример за нереализирана загуба
Например, да предположим, че инвеститор закупи 1000 акции на Widget Co. на $ 10 и впоследствие той се търгува до минимум 6 $. Към този момент инвеститорът ще има нереализирана загуба от 4000 долара. Ако акцията впоследствие се събере до 8 долара, в този момент инвеститорът го продава, реализираната загуба ще бъде 2000 долара. За целите на данъчното облагане нереализираната загуба от 4000 долара е малко значима, тъй като е само „хартия“ или теоретична загуба; важното е реализираната загуба от 2000 долара.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.