Застрахователни данъчни облекчения, които може да липсвате

Когато става въпрос за подаване на данъци, получаването на най-добра доходност не е в уменията - а в това, което знаете. За съжаление много данъкоплатци пропускат приспадания и кредити, просто защото просто не ги знаят. Няколко от най-пренебрегваните удръжки се отнасят до здравни, медицински разходи и застрахователни премии.

В по-голямата си част новият данъчен законопроект на Тръмп - 2017 г. Закон за данъците и работните места (TCJA) - изглежда оставя повечето от удръжките, обсъждани по-долу, непроменени с едно изключение, медицинските разходи. Прочетете за някои застрахователни удръжки, които може да липсвате.

Застраховка за инвалидност

Застраховката за инвалидност е може би най-често срещаният вид премия, която се пренебрегва като данъчно приспадане. Приспадаемостта на тези премии обаче е сложна. IRS позволява на самостоятелно заетите данъкоплатци да приспадат "режийната застраховка, която плаща за служебни режийни разходи, които имате през дълги периоди на увреждане, причинени от вашето нараняване или болест". Въпреки това, „не можете да приспадате премии за политика, която плаща за пропуснати доходи поради болест и увреждане“. Консултирайте се със своя счетоводител или други данъчни съветници, за да се уверите, че всички удръжки, които предприемате, отговарят на изискванията на IRS.

Ако приспадате премията, всички обезщетения, платени от полицата, ще се считат за облагаем доход. За разлика от това, ползите от полицата няма да бъдат облагаеми, ако не приспадате премията, а някои данъкоплатци използват това споразумение, така че да могат да получават облагания без данъци, ако станат инвалиди. Обезщетенията също се облагат, ако вашият работодател е платил за вашата застраховка за инвалидност, а не ако сте го купили сами със собствените си долари след данъци. Ето линк към най-новата версия на IRS Publication 535, Бизнес разходи.

Здравни спестовни сметки

Друг данъчен данък, свързан със застраховката, за който хората, които нямат достъп до традиционното здравно покритие на групата, трябва да бъде запознат, е здравно-спестяващата сметка, която комбинира данъчен елемент с предимство за спестяване и здравноосигурителна полица с висок размер. Всички вноски на HSA, до максимално разрешените от закона, са облагаеми с данък, дори и за тези, които не фигурират в раздели и печалбите се натрупват без данъци. Всички изтеглени от сметката приходи са без данъци, при условие че се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи.

Медицински разходи

Единствените медицински разходи, които се приспадат, са тези, които са над 10% от коригирания брутен доход (почивка за възрастни хора приключи с данъчната 2016 г.). Това означава, че малко данъкоплатци натрупват достатъчно невъзстановени сметки за една година, за да отговарят на условията за приспадане. Съгласно новия данъчен закон, като се започне от данъчната 2017 година (дължимите данъци на 17 април 2018 г.), прагът спада до 7, 5% за данъчните години 2017 и 2018. Започвайки с данъчната година 2019, нивото се връща на 10%.

Ако ви очакват значителни медицински сметки, можете да увеличите приспадането си, като насрочите други медицински процедури или разходи за същата година - и по-специално като насрочите възможно най-много за данъчната 2018 година (данъци, дължими през април 2019 г.). Долният праг все още ще е в сила за 2018 година.

Някой с годишен коригиран брутен доход от 40 000 долара би могъл да приспадне всички медицински разходи, които не са покрити от здравно осигуряване над 3 000 долара през данъчната 2018 година. От данъчната година през 2019 г. този праг би се повишил до $ 4000, предишното му ниво. Приспадането може да включва 17 000 долара от операция от 20 000 долара, която не е покрита от застраховка, плюс всякакви други невъзстановени разходи, направени през същата година, като рутинни медицински прегледи, стоматологични процедури, хиропрактика лечение - дори контактни лещи и лекарства, отпускани по лекарско предписание.

Едно предупреждение: Ако на следващата година получите чек от вашата застрахователна компания, ще трябва да декларирате сумата на приспадането, която е възстановена като доход през следващата година. Например, ако за една година сте приспали 17 000 долара за операция и вашата застрахователна компания ви изпрати чек за 10 000 долара за операцията през следващата година, тази сума ще трябва да бъде декларирана като доход през годината, в която пристига чекът. Ако има вероятност да получите медицински разходи, покрити от вашата застрахователна компания в бъдеще, не декларирайте това приспадане, докато не разберете дали застрахователната компания ще ви възстанови сумата. Винаги можете да подадете изменена декларация за годината, в която бихте получили приспадането, ако вашият застрахователен иск е отказан.

Безработица / Обезщетение на работниците

Важно е да се разграничи обезщетението за безработица от държавната агенция за безработица от обезщетението на работниците, което се присъжда на работници, които не могат да изпълняват задълженията си в резултат на нараняване. Обезщетенията за безработица винаги са облагаеми, тъй като се считат за заместител на редовно спечелените доходи и следва да се отчитат във формуляр IRS 1040. Компенсацията на работниците никога не се декларира като доход.

Удръжки за самостоятелно заетите лица

Самостоятелно заетите данъкоплатци и други стопански субекти могат да приспадат застрахователни премии, свързани с бизнеса, от всякакъв вид, включително здравни и стоматологични застрахователни премии, както и юридическо и отговорно покритие. Застраховката на превозни средства също може да бъде приспадната, ако данъкоплатецът е избрал да отчита действителните разходи и не приема стандартната тарифна ставка.

Животозастраховането

Премиите за животозастраховане се приспадат като разход, свързан с бизнеса (ако застрахованият е служител или корпоративен служител на компанията, а дружеството не е пряк или косвен бенефициент на полицата). Обезщетението за смърт обикновено е необлагаемо за отделните собственици на полици. Въпреки, че обезщетенията за смърт за бенефициерите, свързани с бизнеса, често са също така необлагаеми, има някои ситуации, при които обезщетението за смърт при животозастраховане, което е собственост на корпорация, може да бъде облагаемо. Въпреки това работодателите, които предлагат групово покритие за живота на служителите, могат да приспадат премиите, които плащат за първите 50 000 долара обезщетения (на служител), а сумите до този лимит не се отчитат като доход на служителите. Премиите за животозастраховане често могат да се приспадат и за повечето видове неквалифицирани планове, като например отсрочено обезщетение или изпълнителни бонуси. Обикновено премиите се считат за компенсация на ключовите изпълнителни директори съгласно правилата на тези планове. В някои случаи обаче приспадането не може да се извърши, докато служителят конструктивно не получи обезщетението.

Други квалификационни планове

Неквалифицираните планове не са единственият тип пенсионноосигурителни средства, които могат да бъдат финансирани с приспадане на данъчни премии: 412 (i) планове са квалифицирани, планове с дефинирани доходи, които могат да осигурят значителни отчисления за собствениците на малък бизнес, които искат да изравнят своите пенсионни спестявания и получавате гарантиран поток от доходи. Тези планове се финансират единствено със застрахователни продукти, като застраховка "Живот в парична стойност" или договори с фиксирана анюитет и собственикът на плана често може да приспада стотици хиляди долари вноски за тези планове всяка година.

И накрая, участниците в стандартни квалифицирани планове, като например планове 401 (k), могат да закупят ограничено количество от срочни или постоянни покрития, при спазване на специфични ограничения. Но покритието трябва да се счита за „инцидентно“ съгласно разпоредбите на IRS. Във всеки вид план с квалифицирани вноски, разходите за премии за целия живот за всеки участник трябва да бъдат по-малко от 50% от размера на вноската на работодателя, плюс неустойки.

За срок и универсално покритие лимитът е 25%. Това е единственият случай, при който хората могат да закупят животозастраховане на база облагаема с данък (при условие, че планът е традиционен план, а не план на Roth). Обезщетенията за смърт при застраховка живот, изплатени от квалифицирани планове, също запазват статута си без данъци и тази застраховка може да се използва за плащане на данъците върху приходите от плана, които трябва да бъдат разпределени, когато участникът умре.

Долния ред

Тази статия споменава само няколко от по-често пренебрегваните удръжки и данъчни облекчения, свързани със застраховката, за която бизнес и отделни данъкоплатци имат право. Други удръжки, свързани с компенсация, производство, амортизация на сгради и оборудване, са изброени на уебсайта на IRS в различни ръководства за инструкции за изтегляне. За повече информация посетете //www.irs.gov/ или се консултирайте с вашия данъчен съветник.