Наследено IRA
Какво е наследствено ИРАНаследствено IRA е сметка, която се открива, когато физическо лице наследи IRA или спонсориран от работодателя пенсионен план, след като първоначалният собственик умре. Лицето, което наследява Индивидуалната пенсионна сметка (ИРА) (бенефициентът), може да бъде всеки - съпруг / съпруга, роднина или несвързана страна или образувание (имот или доверие). Правилата за работа с наследен IRA обаче се различават за съпрузи и други съпрузи. Наследен ИРА е известен също като "бенефициер на ИРА". Много от най-добрите брокери за IRAs предоставят подкрепа при решаването на тези въпроси.
Разбиване на наследствено IRA
Бенефициентът може да отвори наследен IRA от различни отговарящи на изискванията IRA, включително традиционни, Roth, преобръщане, SEP и опростени IRAs. Активите, държани в ИРА на починалото лице, трябва да бъдат прехвърлени в ново наследствено ИРА от името на бенефициента. Този трансфер трябва да се случи, дори ако се планира еднократно разпределение. Оцелелите съпрузи могат да прехвърлят активи в собствената си сметка. Не може да се правят вноски за наследен IRA.
Ако собственикът вече е започнал да получава необходимите минимални разпределения (RMD) към момента на смъртта, бенефициентът трябва да продължи да получава разпределенията, както е изчислено, или да представи нов график въз основа на собствената им продължителност на живота. Ако собственикът все още не е избрал график за ПУР или е достигнал 70½ годишна възраст, бенефициентът на ИРА има петгодишен прозорец за изтегляне на средствата, които след това подлежат на облагане с данък върху дохода.
Наследени IRAs: Правила за съпрузи
Съпрузите имат по-голяма гъвкавост в това как да се справят с наследен ИРА. От една страна, те могат да прехвърлят съществуващата IRA в своето име и да отложат дистрибуциите, докато не се изискват RMD (не-съпрузите нямат тази опция). Оцелелите съпрузи не трябва веднага да вземат разпределения от наследен ИРА. Те имат 60 дни от получаването на дистрибуция, за да я прехвърлят в собствената си IRA, стига дистрибуцията да не е необходима минимална дистрибуция.
Наследени ИРА: Правила за съпрузи, които не са съпрузи
Бенефициерите, които не са съпрузи / съпрузи, са обект на задължителни минимални разпределения и не могат да третират наследен ИРА като свой собствен. Те не могат да правят вноски или да прехвърлят активи в наследството на ИРА или извън него. Данъците не се дължат, докато не бъдат получени разпределения. Не съпрузите могат да не оставят активи в оригиналния IRA и трябва да продължат да получават разпределения от тази сметка. Активите трябва да бъдат разпределени чрез еднократно плащане или прехвърлени в наследен ИРА.
Обикновено активите в наследени Roth IRA трябва да бъдат разпределени до края на петата календарна година след годината на смъртта на първоначалния собственик на IRA, освен ако не се дължи обезщетение за цял живот. Ако съпруг е наследил Roth IRA, те могат или да забавят разпределението до момента, в който починалият собственик на IRA би навършил 70½ години или ще третират Roth IRA като своя собствена.
Службата за вътрешни приходи предоставя насоки за наследени бенефициенти на ИРА. IRS формулярите 1099-R и 5498 са необходими за наследени IRA. Данъчните закони около наследените ИР са доста сложни. Бенефициентите трябва да потърсят съвета на данъчен специалист, ако наследят IRA.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.