Как се измерва капиталовата адекватност на банката?
Капиталовата адекватност на банките е строго регулирана в световен мащаб, за да се гарантира по-добре стабилността на финансовата система и глобалната икономика. Освен това осигурява допълнителна защита за вложителите. В САЩ банките се регулират на федерално ниво от Федералната корпорация за гарантиране на влоговете (FDIC), Федералния съвет за резерви и Службата на контролера на валутата (OCC). Освен това банките със статут на държавата са предмет на държавните регулаторни органи. Регулирането и платежоспособността на банките се считат за критични поради уникалното значение на банковата индустрия за функционирането на икономиката като цяло.
Мониторингът на финансовото състояние на банките също е важен, тъй като банките трябва да се справят с несъответствие в ликвидността между своите активи и пасиви. От страна на пасивите на баланса на банката са много ликвидни сметки, като например депозити при търсенето. Въпреки това активите на банката се състоят предимно от неликвидни заеми. Въпреки че кредитите могат (и често се продават) от банки, те могат бързо да бъдат конвертирани в пари, като ги продават със значителна отстъпка.
Оценка на адекватността на капитала
Най-често използваната оценка на капиталовата адекватност на банката е коефициентът на адекватност на капитала. Въпреки това много анализатори и специалисти в банковата индустрия предпочитат мярката за икономически капитал. Освен това анализаторите или инвеститорите могат да разгледат коефициента на ливъридж от първи ред или коефициентите на основна ликвидност, когато изследват финансовото състояние на банката.
Коефициент на адекватност на капитала
От американските банки се изисква да поддържат минимален коефициент на адекватност на капитала. Коефициентът на адекватност на капитала представлява рисково претеглена кредитна експозиция на банката.
Съотношението измерва два вида капитал:
- Капиталът от първи ред е обикновен акционерен капитал, който може да поеме загуби, без да изисква банката да прекратява дейността си.
- Капиталът от втори ред е подчинен дълг, който може да поеме загуби в случай на ликвидация на банка.
Някои анализатори се отнасят критично към рисковия аспект на коефициента на адекватност на капитала и изтъкват, че по-голямата част от неизпълненията на заемите, възникнали по време на финансовата криза през 2008 г., са на заеми, назначени с много нискорисково претегляне, докато много заеми са най-тежките. претеглянето за риск не е по подразбиране.
Коефициент на ливъридж от първи ред
Свързан коефициент на адекватност на капитала понякога се разглежда като коефициент на ливъридж от първи ред. Коефициентът на ливъридж от първи ред е отношението между основния капитал на банката и общите й активи. Изчислява се чрез разделяне на капитала от първи ред на средните общи консолидирани активи на банката и някои задбалансови експозиции.
Колкото по-висок е коефициентът на ливъридж от първи ред, толкова по-голяма е вероятността банката да издържи отрицателни шокове към баланса си.
Мярка за икономически капитал
Много анализатори и банкови ръководители смятат, че мярката за икономически капитал е по-точна и надеждна оценка на финансовата стабилност и експозицията на риска от съотношението на капиталова адекватност.
Изчисляването на икономическия капитал, което оценява размера на капитала, който банката трябва да има под ръка, за да гарантира способността си да се справи с текущия си неизплатен риск, се основава на финансовото здраве на банката, кредитния рейтинг, очакваните загуби и нивото на доверие в платежоспособността. Като включва такива икономически реалности като очаквани загуби, тази мярка се счита за по-реалистична оценка на действителното ниво на финансово здраве и риск на банката.
Коефициент на ликвидност
Инвеститорите или пазарните анализатори също могат да изследват банките, като използват стандартни оценки на собствения капитал, които оценяват финансовото състояние на компаниите от всяка индустрия. Тези алтернативни оценъчни показатели включват коефициенти на ликвидност като текущото съотношение, касовото съотношение или бързото съотношение.