Как работи IRA опростена пенсия за служители (SEP)?

Опростена пенсия за служители (SEP) IRA е пенсионноосигурителен план, създаден от работодателите - включително самостоятелно заети лица - в полза на техните служители или самите тях. Работодателите могат да правят приспадащи данъци вноски от името на служители, отговарящи на условията за ползване на своите ИРА на SEP.

SEP IRA също имат по-високи годишни лимити за вноски от стандартните IRAs. В основата си SEP IRA може да се счита за традиционна IRA с възможност за получаване на вноски от работодателя. Основно предимство, което предлага на служителите е, че вноските на работодателите се получават незабавно.

Ключови заведения

• SEP IRA е спонсориран от работодател пенсионен план, който може да бъде създаден от еднолични търговци, партньорства и корпорации.
• Годишните лимити за вноски на SEP IRA са значително по-високи от тези за традиционните ИРА.
• Работодателите правят вноски за SEP IRAs, а не служители и решението дали и колко да се прави всяка година може да варира.
• Служителите управляват инвестиционните решения на своите SEP IRA в границите, определени от повереника на плана.

Кой може да участва в план за ИРА на SEP?

Според правилата на службата за вътрешни приходи (IRS) от 2019 г. физическо лице трябва да е най-малко 21 години, да е работило за работодателя поне три от предходните пет години и да е получило минимум 600 долара обезщетение от работодателя през текущата година да се квалифицира за служител SEP IRA. Отделните работодатели могат да бъдат по-малко рестриктивни в своите квалификационни изисквания за техните специфични планове за IRA SEP, но може да не са по-рестриктивни от правилата на IRS.

Някои видове служители могат да бъдат изключени от техния работодател от участие в SEP IRA, дори ако в противен случай те биха могли да се ползват въз основа на правилата на плана. Например работниците, които са обхванати от споразумение за обединение, че сделки за обезщетения при пенсиониране могат да бъдат изключени. Работниците, които са чуждестранни чужденци, също могат да бъдат изключени, стига да не получават заплати или други компенсации за услуги от работодателя в САЩ.

Не всички бизнеси могат да стартират SEP IRA, които бяха предназначени основно за насърчаване на пенсионните обезщетения сред предприятията, които в противен случай не биха създали спонсорирани от работодателя планове. Едноличните собственици, партньорства и корпорации могат да създадат SEPs.

SEP IRA са разсрочени с данък сметки и имат същите възможности за инвестиция като традиционните IRAs.

SEP акаунт: Джесика Перес

Как работи SEP IRA

SEP IRA е атрактивна опция за много собственици на бизнес, тъй като не идва с много от стартовите и експлоатационните разходи на повечето конвенционални пенсионни планове, спонсорирани от работодатели. Много работодатели също създават план за SEP, така че да могат да допринесат за собственото си пенсиониране на по-високи нива, отколкото позволява традиционната IRA.

Сметките на SEP IRA се третират като традиционните IRA за данъчни цели и позволяват едни и същи варианти за инвестиция. Същите правила за трансфер и преобръщане, които се прилагат за традиционните IRAs, се прилагат и за SEP IRAs. Когато работодател прави вноски по сметки на SEP IRA, той получава данъчно приспадане за внесената сума. Освен това бизнесът не е включен в годишен принос - решения за това дали да допринасят и колко могат да се променят всяка година.

Също добре за собствениците на бизнес: Работодателят не носи отговорност за вземане на инвестиционни решения. Вместо това синдикът на IRA определя приемливите инвестиции, а отделните собственици на акаунти на служители взимат конкретни инвестиционни решения. Доверителят също депозира вноски, изпраща годишни отчети и подава всички необходими документи в IRS.

SEP IRA Приноси

Към 2019 г. вноските не могат да надвишават по-малко от 25% от компенсацията на служителя за годината или 56 000 долара. Това е значително по-високо от лимита от 6 000 щатски долара, наложен на стандартните ИРА (без да се включват допълнителните 1000 долара, когато тези на възраст над 50 години са позволени като догонващ принос). Крайният срок за вноски е срокът за подаване на данъци (плюс удължавания) на дружеството или самостоятелно заето лице, което създава SEP IRA.