Как работят данъчните облекчения във ваша полза?

Няма минус на освобождаването от данък: Терминът има специфично значение в данъчното законодателство, което винаги е благоприятно. Федералните, щатските или местните власти ги създават, за да осигурят полза за конкретни хора, фирми или други образувания в специални ситуации. Долен ред: Тези, които имат право на тях, спестяват от данъци.

Въздействието на освобождаването може да бъде изваждане на фигурирането на данък върху доходите, намаление на стойността на имуществото, върху което се изчисляват данъци върху недвижимите имоти, или пълно освобождаване от данъци върху доходите за организации, подпомагащи обществения интерес, като подпомагане на нуждаещите се или осигуряване на образование, Ето поглед върху различните видове, като започнем от този, който получава всеки данъкоплатец.

Лични изключения

Федералният данъчен закон дава на всеки индивид основна приспадане само за това, че е данъкоплатец, който подаде декларация; нарича се лично освобождаване. Личното освобождаване е толкова старо, колкото и данъкът върху дохода. Първото лично освобождаване в размер на 600 долара е създадено по време на Гражданската война, когато е наложен първият данък върху дохода (този данък върху доходите по-късно е обявен за неконституционен). След като 16-ата поправка на Конституцията разреши данък върху доходите през 1913 г., първите 3000 долара доход на данъкоплатец бяха освободени от данък. С течение на годините размерът на личното освобождаване се повишава според нуждите на приходите на федералното правителство (например то се увеличава по време на Първата и Втората световна война) и намалява, когато е фискално възможно.

Размерът на освобождаването за 2015 г. е 4000 долара. Сумата за освобождаване може да се коригира ежегодно от IRS за инфлация.

Подобно приспадане може да бъде поискано за лица, които са квалифицирани като лица на издръжка на данъкоплатците (наричани освобождаване от зависимост). Същата сума в долара (4000 долара през 2015 г.) се прилага за всеки издръжка. Има два класа зависими лица: квалифицирани деца и квалифицирани роднини. За всеки клас се прилагат различни тестове.

• Квалифициране на деца . Това включва дете на данъкоплатец, което е под 19-годишна възраст (или под 24 години, ако е редовен студент поне пет месеца от данъчната година), което не предоставя повече от половината от собствената си издръжка.
• Квалифициращи роднини . Това включва член на домакинството на данъкоплатците, който няма брутен доход повече от размера на освобождаването; важат други тестове.

Така наречените данъкоплатци с високи доходи могат да загубят част или цялата полза от освобождаването. Общата сума на техните освобождавания се прекратява, когато доходите им за годината надхвърлят установените лимити.

Подобни лични освобождавания и освобождаване от зависимост могат да бъдат разрешени за целите на държавния данък. Размерът на освобождаванията варира в зависимост от държавата.

Освобождаване от данък върху имотите

Държавата и / или местностите могат да предоставят на собствениците на имоти определени освобождавания от дължимите данъци върху недвижимите имоти върху тяхната собственост. Изключенията са предназначени да възнаградят или защитят определени класове собственици на жилища и да намалят размера на данъците, платени върху имота. Ето някои общи освобождавания от данък върху имотите:

• Homestead. Това освобождаване е за собственици, чието жилище е основното им местожителство. Например, във Флорида освобождаването от ферми до 50 000 долара важи за собствениците на жилища, чието местожителство е Флорида. Освобождаването не се прилага за тези, които притежават ваканционни домове в държавата.
• Възраст и увреждане. Възрастните и инвалидите могат да се ползват от намаления на данъка върху имуществото. Възрастът сам по себе си може да не е достатъчен; може да се наложи и показване на финансова нужда. Терминът "старши" се различава в зависимост от местността (например, щата Вашингтон предлага освобождаване, започващи на 61-годишна възраст).
• Обществена услуга. Военните ветерани могат да поискат освобождаване от данък върху имотите в някои населени места; може да се изисква увреждане в резултат на военна служба. Изключенията могат да продължат за вдовицата (родителите) или родителите на служители с увреждания. Някои населени места предлагат освобождаване за доброволци (напр. Някои градове в Ню Йорк дават изключения на доброволците пожарникари и линейките).

Това не са единствените изключения, които могат да бъдат налични. Други могат да кандидатстват за обновяване на по-стари домове, инсталиране на системи за възобновяема енергия (напр. Слънчеви панели) или да бъдат вдовица. Някои освобождавания могат да бъдат ограничени до част от данъците върху собствеността (напр. Освобождаването на STAR от Ню Йорк се прилага само за частта от училищния данък от сметката). И вземането на едно освобождаване не ви пречи да вземете други (напр. В Маями, някой, който взема освобождението от семейството, може да се квалифицира и за други изключения за законно слепи и инвалиди.)

Освобождаването от данък върху имотите не е автоматично. Собствениците на имоти трябва да кандидатстват за тях и да демонстрират допустимост.

Освободени от данъци организации

Благотворителните организации, братствата, трудовите организации, търговските сдружения, религиозните организации и някои други организации действат със специфична цел, която не включва целта за печалба. Законът позволява на тези субекти да работят без задължение за данък върху доходите върху доходите, които получават във връзка с функцията им за освобождаване (те плащат същите данъци върху заетостта на своите служители като всеки бизнес с печалба). Освободен от данък статус означава, че събраните от тях средства не се третират като доход, който ще бъде облаган, а по-скоро като вноски, които не се облагат с данък. Участниците могат да приспадат вноските само за определени видове организации, освободени от данъци. Например даренията за Червения кръст (организация 501 (в) (3)) могат да бъдат приспадани, докато тези за търговска камара (организация 501 (с) (6)) не са.

Тези образувания получават статут на освободени от данъци, като кандидатстват за него от IRS. Специални правила за отчитане се прилагат за тези, които получават одобрение на IRS. (За повече информация вижте 5 стъпки за създаване на корпорация с нестопанска цел, освободена от данъци .)

Ако освободеното от данъчно образувание предприятие има доходи от бизнес, несвързано с неговата освободена цел, която се извлича от дейност, която извършва редовно, тя трябва да плаща данъци върху този доход като всеки друг бизнес (наречен несвързан данък върху дохода на бизнеса или UBIT). Например, ако колеж управлява кафе-бар, отворен за обществото, тази дейност може да се третира като такава, която поражда UBIT (ако кафе-барът е ограничен за студентите в колежа, това няма да е проблем). Данъкът върху несвързани приходи от бизнес възникна през 1954 г., тъй като IRS правилно подозираше, че някои дружества с печалба работят под прикритието на освободено от данъци предприятие, но не можеха да докажат случая в съдилищата (най-известният случай беше Собствеността на Нюйорския университет през 40-те години на CH Mueller Co., най-голямата компания за макарони по това време).

Долния ред

Винаги се плаща, за да проверите за какви данъчни освобождавания може да отговаряте на изискванията и след това да предприемете подходящи действия, за да получите данъчните си спестявания. (За други начини да спестите от своята данъчна сметка, прочетете 7 най-пренебрегвани данъчни приспадания .)