Как да изчислим (и да поправим) излишните вноски на ИРА

ИРА са чудесен начин да спестите за пенсиониране, но какво ще стане, ако допринесете за Roth IRA и доходите ви са твърде високи? Или допринасяте повече, отколкото ви е позволено за Roth или традиционен IRA?

Макар че би било чудесно, ако можете да вложите всичките си пари в Roth (помислете: растеж и освобождаване от данъци), IRS ограничава колко можете да допринасяте всяка година. Трябва да имате право да участвате въз основа на доходите си. И ако имате право, има ограничения за сумата, която можете да внесете.

Ако печелите прекалено много пари, може да успеете да заобиколите лимитите на доходите със задна врата Roth.

По същия начин има ограничения за вноски за традиционните ИРА. Но ограниченията на доходите за тези ИРС са свързани с приспадане на вноските върху вашите данъци.

Ако нарушите някое от правилата, сте направили неприемлива или прекомерна вноска. Ще дължите 6% неустойка върху сумата всяка година, докато не поправите грешката.

Ключови заведения

• Ако допринесете повече, отколкото е позволено на IRA, сте направили неприемлив (излишен) принос.
• Недопустимите вноски предизвикват 6% неустойка всяка година, докато не премахнете излишъка.
• Имате няколко опции за поправяне на грешката, но най-добре е да действате бързо.

Ограничения на доходите и вноските на IRA

За 2019 г. най-многото, което можете да допринесете за Roth и традиционните IRAs е:

• 6000 долара, ако сте по-млади от 50 години
• 7 000 долара, ако сте на възраст над 50 години

Roth IRAs имат допълнително ограничение. Дали можете да допринесете до ограничението - или изобщо нещо - зависи от вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI). Ето поглед върху ограниченията на доходите на Roth IRA за 2019 г.:

Превишение на приноса на IRA

Ако сте допринесли за Roth, когато сте направили прекалено много, за да се класирате - или ако сте допринесли повече, отколкото ви е позволено или на IRA - сте направили излишен принос. Тази вноска подлежи на 6% данъчна санкция.

Максимумът от 6 000 долара (или 7 000 долара) е комбинираната сума, която можете да допринесете за всички ваши IRA. Това означава, че ако имате традиционна IRA и Roth IRA, общият ви принос за тези две сметки достига 6 000 долара (или 7 000 долара).

Сумата, която допринасяте, не може да бъде по-голяма от вашите доходи за годината. Ако спечеленият ви доход е 4000 долара, това е най-многото, което можете да допринесете за IRA.

Санкциите за прекомерни вноски

Санкцията за недопустима вноска е 6% от превишената сума. Вие плащате тази неустойка, когато подадете декларацията си за данък върху дохода, използвайки IRS формуляр 5329.

Ако не поправите грешката, ще дължите неустойката всяка година, когато излишъкът остава в акаунта ви. Ако нямате право да вземете квалифицирана дистрибуция от вашия IRA, за да поправите грешката, ще заплатите допълнителна 10% неустойка за предсрочно изтегляне на печалбата (лихвата).

Как се изчислява излишъкът от вноски

IRS предоставя специфична формула за изчисляване на печалбата (или загубите), която може да се дължи на прекомерна вноска.

Нетни доходи = излишък на вноска × ACB − AOBAOB навсякъде: AOB = коригиран отварящ балансACB = коригиран затварящ баланс \ започва {подравнен} & \ текст {Нетни доходи} = \ текст {излишен принос} \ пъти \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {където:} \\ & AOB = \ текст {коригиран баланс на отваряне} \\ & ACB = \ текст {коригиран приключващ баланс} \\ \ край {подравнен} Нетни приходи = излишък на вноска × AOBACB − AOB където: AOB = коригирано отваряне BalanceACB = коригирано заключващо салдо

Коригирано начално салдо: Предишното салдо на IRA плюс всички вноски (включително излишъка), консолидации и преводи в сметката от момента на вноската.

Коригиран Заключителен баланс: Текущата стойност на IRA минус всички дистрибуции, консолидации и трансфери от момента, в който е възникнал приносът.

Пример за излишен принос

Ето пример, който илюстрира грешка и как да приложим формулата за изчисляване на печалбата:

Мери донесе 3000 долара за традиционния си IRA миналата година. Когато внася данъците си, тя осъзнава, че е имала право да внася само 2000 долара, тъй като е имала само 2000 долара спечелен доход за годината. Тя иска да премахне излишъка от 1000 долара.

Преди приноса балансът на IRA на Mary беше 12 000 долара, а сега струва 18 000 долара. Тя не направи допълнителни вноски или разпределения. Коригираното й салдо за затваряне е 18 000 долара, а коригираното му начално салдо е 15 000 долара (12 000 долара + 3000 долара). Тя използва формулата на IRS за определяне на приходите:

= $ 1000 × $ 18000− $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 печалба \ започнете {подравнени} & = \ $ 1000 \ пъти \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ пъти \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ текст {печалба} \\ \ край {подравнен} = $ 1000 × $ 15000 $ 18000 - $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = Приходи от $ 200

Мери ще премахне 1200 долара (1000 долара свръх вноска плюс 200 долара печалба, приписваща се на излишния принос).

Как да оправим излишния принос на IRA

Има няколко начина да коригирате свръхпринос към IRA.

• Изтеглете излишния принос и печалбата . По принцип можете да избегнете наказанието от 6%, ако изтеглите допълнителната вноска и всички приходи преди данъчния си срок. Трябва да декларирате приходите като доход от данъците си. Освен това може да дължите 10% данък за ранно изтегляне на печалбата, ако сте по-млади от 59 ½.
• Подайте изменена данъчна декларация (ако вече сте подали). Можете да избегнете наказанието от 6%, ако премахнете излишната вноска и печалба и подадете изменена декларация до крайния срок за октомври.
• Прилагайте излишъка към вноската за следващата година . Ако направите това на бъдеща данъчна декларация, няма да ви извади от 6% данък през тази година, но поне ще спрете да плащате, след като приложите излишъка.
• Изтеглете излишъка през следващата година . Ако първо не направите някоя от другите опции, можете да изтеглите излишните средства до 31 декември на следващата година. Можете да оставите печалбата в, но трябва да премахнете целия излишен принос, за да избегнете 6% неустойка за следващата година.

Съображения за излишен принос

В допълнение към формулата, има някои фини моменти, които трябва да се вземат предвид при коригирането на излишните вноски на IRA.

• Трябва да коригирате излишъка от същата IRA . Трябва да премахнете излишния принос от същия IRA, който е задействал излишния принос. Следователно, ако имате няколко IRAs, не можете да изберете черешката, която искате да „поправите“.
• Последният принос е свръхпринос . Ако сте направили множество вноски за IRA, последният се счита за излишък.
• Можете да разпределите целия баланс, за да коригирате излишъка . Ако превишената сума е единственият принос, който сте направили в IRA - и в IRA не са настъпили други вноски, разпределения, прехвърляния или преразпределения - можете да коригирате излишъка, като просто разпределите целия баланс на IRA в приложимия краен срок.

Долния ред

Повечето хора, които правят неприемлив принос към IRA, правят това случайно. Например, бихте могли да допринесете твърде много, ако:

• Печелите повече пари и това ви изтласква извън диапазона за допустимост на доходите
• Забравихте за принос, който направихте по-рано през годината
• Вие допринесохте повече от получения си доход за годината

При честен опит да финансирате пенсионните си сметки, бихте могли да направите прекомерна вноска. IRS предвижда това да се случи и предоставя насоки, които да ви помогнат да поправите грешката.

Разбира се, най-лесният начин да поправите грешка е да я избегнете с начало. Обърнете внимание на вашия спечелен доход, модифициран коригиран брутен доход и ограниченията на годишните вноски. Освен това следете всички вноски, които вече сте направили за данъчната година - и бъдете сигурни, че разпределяте за правилната година всички вноски, направени между 1 януари и 15 април.

И ако направите грешка, действайте бързо, за да я поправите, за да ограничите дължимите неустойки.