401 (k) спрямо ограниченията за принос на IRA

Дори ако искате да внесете неограничени суми в пенсионните си сметки, Службата за вътрешни приходи (IRS) няма да ви позволи. В замяна на данъчните облекчения и облекчените с данъци спестявания IRS определя годишните лимити за вноски за Roth IRAs, традиционните IRAs и 401 (k) s.

Ключови заведения

• За 2019 г. можете да допринесете до $ 6000 за Roth или традиционна IRA. Ако сте на 50 или повече години, лимитът е 7 000 долара.
• Най-многото, което можете да допринесете за 401 (k) е 19 000 долара или 25 000 долара, ако сте на 50 или повече години.
• Ако имате мач от 401 (к), комбинираният лимит е 56 000 долара, или 62 000 долара, ако сте на възраст 50 или повече, или 100% от заплатата ви, ако е по-ниска от долните граници.
• Ограниченията на вноската са на данъкоплатец, а не на сметка.

Видове вноски

Всеки пенсионен план има два различни вида вноски, които се основават на вашата възраст. Първият е "редовен принос", който се прилага за хора, по-малки от 50 години.

Можете да направите своя прихващане, когато навършите 49 години, ако навършите 50 години до края на годината.

Втората е „догонващо участие“, допълнителна сума, достъпна за тези на 50 или повече години. Тези инвеститори са по-близо до пенсионирането и имат по-малко време за нарастване на активите си. Така че IRS позволява по-голям принос с надеждата, че инвестициите ще „наваксват“.

Ограничения за принос на Roth IRA

За 2019 г. най-многото, което можете да допринесете за Roth IRA е:

• 6000 долара, ако сте по-млади от 50-годишна възраст
• 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години

Имате нужда от „спечелен доход“ от заплати и други източници, за да допринесете за IRA. И тези приходи трябва да съответстват или да надвишават приноса ви. Например, ако сте спечелили $ 4000, това е най-многото, което можете да допринесете за Roth (или традиционна) IRA.

Кои вноски не се отчитат в лимита?

Въпреки че има ограничения за размера на парите, които можете да внесете за една година в Roth IRA, има и изключения, които не са обвързани с годишната граница.

Например, годишните лимити за вноски не включват инвестиции, прехвърлени от друга сметка на Roth IRA, или средства, които са конвертирани от традиционна IRA. Същите изключения се прилагат за средства, които са прехвърлени от квалифициран пенсионен план, като 401 (k).

Ограничения на доходите на Roth IRA

За разлика от традиционните IRAs и 401 (k) s, Roth IRA имат ограничения за доходите, които определят колко можете да допринесете. Ако печелите твърде много пари, изобщо не можете да допринесете за Roth IRA.

Ако печелите твърде много пари, за да допринесете директно за Roth IRA, можете да използвате стратегията „Backdoor“ Roth IRA.

Можете да внесете пълната сума, ако сте женени да подадете заявление съвместно и промененият ви коригиран брутен доход (MAGI) е по-малко от 193 000 долара или по-малко от 122 000 долара, ако сте неженени.

Женени съвместни файлове с MAGI от 193 000 до 203 000 долара годишно и еднофайлове с MAGI от 122 000 до 137 000 долара, могат да допринесат, но в намалена сума.

Ако сте женени да подадете съвместно и вашите MAGI са повече от 203 000 долара, или ако сте несемейни и е над 137 000 долара, изобщо не можете да допринесете за Roth IRA. IRS има работен лист, за да ви преведе дали можете да направите своя принос или не.

Ето обобщение на лимитите на доходите на Roth IRA за 2019 г.:

Традиционни ограничения за принос на IRA

За традиционните IRAs лимитите на вноските са същите, както за Roth IRAs. За 2019 г. това е:

• 6000 долара, ако сте по-млади от 50-годишна възраст
• 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години

За разлика от Roth IRAs, вашите доходи не влияят на сумата, която можете да допринесете за традиционна IRA. Но като Roth IRAs, вашите доходи трябва да съвпадат или да надвишават сумата, която допринасяте.

Традиционни граници на доходите на ИРА

Ако имате традиционен IRA, ограниченията на доходите са свързани с това дали можете да приспадате вноските си върху декларацията си за данък върху доходите.

Не забравяйте, че традиционната IRA (за разлика от Roth) се финансира с долари преди данъци, така че обикновено можете да отпишете вноската в годината, в която я правите. (Ако не можете да приспадате своите вноски, традиционният IRA става много по-малко привлекателен.)

Вашият доход и дали вие и съпругът ви имат пенсионни планове на работното място определят дали можете да приспадате традиционните вноски по ИРА.

Ако сте неженен и нямате план за работното си място (или сте женен и никой от вас няма такъв), тогава можете напълно да приспаднете своя принос, независимо от доходите ви. Ако обаче нямате план на работа, но съпругът ви го прави, можете да приспаднете цялата сума, ако сте женени да подадете съвместно и вашите MAGI са 193 000 долара или по-малко. Той се прекратява над 203 000 долара.

Номерата се променят, ако имате план на работното място. Женените двойки, които подават съвместно, могат да вземат пълното приспадане, ако правят по-малко от 103 000 долара за 2019 г. Ако направите повече от 103 000 долара и до 123 000 долара, можете да направите частично приспадане. Над 123 000 долара и не можете да приспаднете нищо.

Единичните файлове могат да вземат пълно приспадане, ако изкарат 64 000 долара или по-малко за 2019 г., частично приспадане, ако правят повече от 64 000 долара, но по-малко от 74 000 долара, и нищо, ако правят нещо повече от 74 000 долара.

Ето и предаване на традиционните лимити на доходите на IRA за 2019 г.:

Повече подробности за приносите на IRA

Бележка за Roth и традиционните вноски на IRA: Ограничението е за данъкоплатец, а не за сметка. Това означава, че не можете да дадете $ 6000 за Roth IRA и $ 6000 за традиционна IRA през 2019 година.

Вместо това можете да внесете общата сума, разделена на различните IRA, както сметнете за добре. През 2019 г. например бихте могли да донесете 4000 долара за Roth IRA и 2000 $ за традиционна IRA.

Съпругите IRAs са редовни IRA, които брачните двойки, които подават съвместно, могат да използват.

Обърнете внимание, че брачните двойки също могат да внасят в същите суми за съпруга IRA за съпруг / съпруга, който не работи срещу заплащане, стига един съпруг да спечели достатъчно приходи, за да покрие и двете вноски.

401 (k) Ограничения за участие

Подобно на традиционните IRAs, 401 (k) s не разполагат с ограничения за доходите, които определят вашата право на участие. И можете да съхранявате много повече пари всяка година в 401 (k).

За 2019 г. лимитът на вноска от 401 (k) е:

• 19 000 долара, ако сте под 50 години
• 25 000 долара, ако сте на 50 или повече години

Докато 401 (k) вноски намаляват данъците ви, всъщност не претендирате за приспадане, когато подадете файл. Това е така, защото вашите вноски идват директно от заплатата ви, така че се правят с долари преди данъци. Това понижава облагаемия ви доход за годината, което ви спестява пари в данъчно време.

401 (k) Граници на съвпадение

Най-голямото предимство на план 401 (k) е съвпадението на работодателя. Обикновено мачът е процент от вашата вноска, до определен размер от заплатата ви.

Например, вашият работодател може да съответства на 50% от вноските ви, до 5% от заплатата ви. Така че, ако печелите 100 000 долара и допринесат 10 000 долара за 401 (k), вашият работодател би навлякъл допълнителни 5000 долара.

Ако вашият работодател предлага съвпадение, не забравяйте да допринесете достатъчно, за да се възползвате от пълния мач.

Всяко съвпадение, което вашият работодател предоставя, не се отчита до ограничението ви за годишна вноска. Но IRS ограничава общата сума, която може да влезе във вашите 401 (k) всяка година.

За 2019 г. комбинираният лимит за вноски (вашият принос плюс мача) за 401 (k) е:

• 56 000 долара, ако сте под 50 години
• 62 000 долара, ако сте на 50 или повече години
• 100% от заплатата ви, ако е по-ниска от границите на долара

Недопустими (излишни) вноски на ИРА

Има сериозни последствия, ако инвестирате повече в IRA, отколкото ви е позволено. Ще бъдете санкционирани с 6% акциз върху всяка излишна вноска всяка година, докато не коригирате грешката.

Повечето хора, които правят неприемливи вноски за IRA, правят това по погрешка, например когато:

• Печелите повече пари и попадате извън границите на допустимост на доходите
• Забравяте, че сте допринесли по-рано същата година
• Внесохте пари, които не се считат за спечелен доход
• Вие допринесохте повече от получения си доход за годината

Как да коригираме излишните вноски на IRA

Ако осъзнавате, че сте внесли твърде много пари в IRA или комбинация от няколко акаунта на IRA, има няколко начина, по които можете да обърнете излишните вноски. Но трябва да действате бързо: Има строги срокове, ако искате да избегнете наказания.

Ако допринесете твърде много за IRA, ще дължите 6% неустойка всяка година, докато не коригирате грешката.

Най-добрият подход: Изтеглете тези пари в рамките на същата година, преди да подадете декларацията си за данък върху дохода. IRS третира всички пари, които вземете в рамките на този срок, като пари, които никога не сте внасяли. Всички печалби от вашите излишни вноски също трябва да бъдат изтеглени през същата година.

Ако откриете грешката, след като сте подали данък върху дохода за годината, можете да премахнете излишната вноска в рамките на шест месеца и да подадете изменена декларация до 15 октомври.

Като алтернатива можете да намалите вноската за следващата година с превишената сума. Например, ако една година сте допуснали грешка в размер на 8000 долара, можете да намалите вноската си с 2000 долара (излишната сума) през следващата година.

Ако пренесете превишението по този начин, обаче, ще бъдете на куката за тези 6% неустойка, докато излишъкът бъде усвоен.

Излишък 401 (k) Вноски

Въпреки че работодателят ви приспада вноските за 401 (k), все още е възможно да инвестирате твърде много. Това може да се случи, когато:

• Сменяте работодателите и пенсионните планове през същата година и давате прекалено много всеки план
• Имате две работни места и два плана и не осъзнавате, че лимитът е за данъкоплатец, а не за сметка
• Получавате увеличение на заплащането (или бонус) и забравяте съответно да промените процента на вноската си

Как да поправим излишните отлагания

Ако прекалявате със своя 401 (k), свържете се веднага с администратора на вашия план и им кажете, че сте направили „излишно отлагане“. В идеалния случай това ще се случи до 1 март след годината, в която сте допринесли твърде много. Превишената сума и всички свързани с нея приходи трябва да ви бъдат върнати до 15 април.

Печалбите трябва да бъдат включени в облагаемия ви доход за годината и работодателят ви може да се наложи да измени вашия W-2, за да покаже върнатата сума като заплата.

Ако прекомерната сума не ви бъде върната до 15 април, можете да платите данъци върху сумата два пъти: веднъж в годината сте внесли твърде много и веднъж, когато излишната сума ви бъде върната.

Долния ред

Можете да инвестирате толкова много всяка година в план 401 (k) и IRA. Но ако имате ресурси за това, можете да допринесете и за двете.

Въпреки че можете да добавите до 6 000 долара (или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години) към комбинираните си ИРА, този лимит не засяга вашите вноски от 401 (к). По същия начин можете да финансирате своите 401 (k) до лимита - $ 19 000 или $ 25 000, в зависимост от възрастта ви - и все още максимизирате IRA.

Ако не можете да разгърнете пълния принос и за двете, добра стратегия е да увеличите максимално своите 401 (k) до степен, в която получавате пълния си съвпадение на работодателя, след това се съсредоточете върху IRA. Ако имате останали пари, можете да добавите повече към своите 401 (k).