Как да избегнем плащането на данъци върху доходите от социално осигуряване

По-голямата част от хората, получаващи социалноосигурителни помощи, плащат данък върху дохода върху някои от тези доходи. Това е така, защото от 1983 г. плащанията за социално осигуряване подлежат на данъчно облагане над определени прагове на доходите. Тъй като не са правени инфлационни корекции по тези показатели от 1983 г., те вече са надхвърлени от повечето данъкоплатци, които получават социални осигуровки и имат други източници на доходи.

Редица стратегии, преди и след като се пенсионирате, могат да ограничат размера на данъка, който плащате върху социалните осигуровки. Те включват внимателно планиране кога - и в какъв ред - да теглите пари от пенсионни сметки, защитени от данъци. Намаляването на облагаемия ви доход през годините, в които черпите социално осигуряване, може да има и други ползи, като например намаляване на вашите премии Medicare, които варират в зависимост от дохода.

Ключови заведения

• До 50% от обезщетенията за социално осигуряване се облагат с данъци за физически лица с комбиниран доход от най-малко 25 000 долара или двойка, подадена съвместно с комбиниран доход от поне 32 000 долара.
• До 85% от обезщетенията за социално осигуряване се облагат с данъци за физически лица с комбиниран доход от най-малко 34 000 щатски долара или за двойка, подадена съвместно с комбиниран доход от поне 44 000 долара.
• Пенсионерите, които получават много малко други доходи, било от изплащане на пенсионни програми или от други доходи, вероятно няма да плащат данъци върху своите социални осигуровки.

Колко от доходите ви за социално осигуряване са облагаеми

Нито един данъкоплатец, независимо от доходите, не облага всичките си социални осигуровки. Ето как IRS изчислява колко се облага с данък.

Изчисляването започва с вашия коригиран брутен доход от източници, различни от социалното осигуряване. Този доход може да включва заплати, приходи от самостоятелно заети лица, лихви, дивиденти, изисквани минимални разпределения от квалифицирани пенсионни сметки и други облагаеми приходи, които трябва да се отчитат във вашите данъчни декларации. Тогава се добавят всякакви освободени от данъци лихви. И накрая, (само) половината от вашите обезщетения за социално осигуряване се добавят към онези други доходи, за да се достигне до стойността на комбинирания доход, която ще определи колко от вашите обезщетения е облагаема.

След това към тази цифра на дохода се прилага график на ставките, за да стигнете до данъка, ако има такъв, трябва да платите. Тарифата, която се отнася за вас, зависи от вашия статус на подаване и доходите.

Индивидуални данъчни ставки

Обезщетенията ще подлежат на облагане с данък, ако подадете федерална данъчна декларация като „физическо лице“ и комбинираният ви доход от всички източници е както следва:

• Между 25 000 и 34 000 долара: Може да се наложи да платите данък върху дохода до 50% от вашите обезщетения.
• Повече от $ 34 000: До 85% от вашите обезщетения могат да бъдат облагаеми.

Женени данъчни ставки

За двойки, които подадат съвместна декларация, вашите обезщетения ще бъдат облагаеми, ако вие и съпругът ви имате комбиниран доход, както следва:

• Между 32 000 и 44 000 долара: Може да се наложи да плащате данък върху дохода до 50% от вашите обезщетения.
• Повече от 44 000 долара: До 85% от вашите обезщетения може да се облагат с данък.

Ако сте женен и подадете отделна данъчна декларация, данъците върху вашите обезщетения ще се определят по тарифите, изброени по-горе за физическите лица.

Плащане на данък върху социалното осигуряване

Ще получавате Декларация за социално осигуряване (Формуляр SSA-1099) всеки януари, в която подробно се посочва сумата на обезщетенията, които сте получили през предходната данъчна година. Можете да използвате това, за да определите дали дължите федерален данък върху доходите върху своите обезщетения. Ако дължите данъци върху обезщетенията си за социално осигуряване, можете да правите тримесечни прогнозни данъчни плащания към IRS или да изберете да удържате федералните данъци от изплащанията си, преди да ги получите.

Възможен държавен данък върху социалното осигуряване

Има 13 държави, в които вашите обезщетения за социално осигуряване също могат да бъдат облагаеми на държавно ниво, поне за някои бенефициенти. Ако живеете в един от тези щати - Колорадо, Кънектикът, Канзас, Минесота, Мисури, Монтана, Небраска, Ню Мексико, Северна Дакота, Роуд Айлънд, Юта, Върмонт и Западна Вирджиния - консултирайте се със съответната държавна данъчна агенция. Както при федералния данък, как данъчните агенции облагат социалното осигуряване варира според доходите и други критерии.

Мога ли да работя, докато събирам социално осигуряване?

Когато социалното осигуряване не е облагаемо

Малко вероятно е да бъдете изчислени за данък върху обезщетенията за социално осигуряване, ако имате малък или никакъв допълнителен доход от разпределението на пенсионния план или други приходи. Средното обезщетение, изплащано през данъчната 2019 година, е 1461 долара всеки месец, общо 17 512 долара годишно. Както показва графикът по-горе, обезщетенията са облагаеми само когато общият доход надвишава 25 000 долара за самотни пенсионери или 32 000 долара за двойки, подаващи съвместни данъчни декларации.

$ 1461

Средното социално осигуряване за 2019 г.; годишната сума е 17 512 долара.

Избягване на данък върху обезщетенията

Най-простият начин да запазите обезщетенията си за социално осигуряване без данък върху дохода е да поддържате общия си комбиниран доход толкова нисък, че да пада под праговете за плащане на данък. Въпреки това повечето пенсионери не са в състояние да живеят от сравнително малкото средно месечно обезщетение, без да го допълват от инвестиции или други източници.

Тогава за повечето хора реалистичната цел е ограничаване на размера на данъка върху социалните осигуровки. Това може да бъде постигнато чрез редица креативни решения около пенсионните сметки, в които поставяте спестяванията си, и реда, в който натиснете тези активи за доход. Ето една крачка от някои такива решения:

Получаване на облагаем доход преди пенсиониране

Едно обещаващо средство за минимизиране на облагаемия ви доход при теглене на социално осигуряване е да увеличите или поне да увеличите облагаемия си доход в годините, преди да започнете да получавате обезщетения.

Водещ начин е да изтеглите средствата по-рано или „да направите разпределение“ в парламента за пенсиониране - от своите защитени с данъци пенсионни сметки, като IRAs и 401 (k) s. Имайте предвид, че можете да извършвате дистрибуции без санкции след възраст 59½. Това означава, че избягвате да бъдете съкратени поради извършване на тези тегления твърде рано, но все пак трябва да платите данък върху сумата, която изтеглите.

Тъй като всяко оттегляне е облагаемо, то трябва, разбира се, да се планира внимателно с останалите данъци, които ще трябва да платите върху дохода за годината. Целта е да плащате по-малко данък, като правите повече тегления през този период преди социалното осигуряване, отколкото бихте направили, след като започнете да получавате обезщетения. Това изисква да се вземе предвид общата данъчна печалба от тегления, социалноосигурителни помощи и всякакви други източници.

Имайте предвид също, че на възраст 70½ от вас се изисква да вземате минимални разпределения от тези сметки, така че трябва да планирате средствата за тези задължителни тегления.

Тази стратегия може да ви помогне да направите повече от оптимизиране на данъчното третиране на вземането на пари от тези сметки. Осигурявайки ранен доход за пенсиониране, това също може да ви позволи да се забавите, като започнете да получавате социални осигуровки. А това увеличава размера на плащанията.

Запазете някои приходи за пенсиониране в акаунти на Roth

Вноските, направени за Roth IRA или 401 (k), са в долари след облагане, което означава, че те не подлежат на облагане с данък при изтеглянето на средствата. Вместо да се облагат данъчни разпределения от традиционните IRA или други квалифицирани пенсионни планове, вземането на разпределения от Roth IRA може да осигури допълнителен доход, без това да повлияе на комбинираното изчисляване на дохода. Това от своя страна означава, че няма да увеличат данъка, който сте задължен да плащате върху социалните си помощи.

Това предимство прави разумно, много преди пенсионирането, да се разгледа смесица от редовни пенсионни сметки и Roth. Такава комбинация ще ви позволи по-голяма гъвкавост при управлението на тегленията от всяка сметка, за да се сведе до минимум данъците, които ще дължите върху социалните си осигуровки. Подобен ефект може да бъде постигнат чрез теглене от конвенционални спестявания или сметки на паричния пазар вместо тези, защитени с данъци.

Купете договор за анюитет

Квалифициран договор за дългосрочна анюитет (QLAC) е отсрочен анюитет, финансиран с инвестиция от квалифициран пенсионен план или IRA. QLAC осигуряват гарантирани месечни плащания до смърт и са защитени от спадовете на фондовия пазар. Докато анюитетът отговаря на изискванията на службата за вътрешни приходи (IRS), той се освобождава от необходимите правила за минимално разпределение, докато изплащанията не започнат след определената начална дата на анюитета.

Ограничавайки разпределението и по този начин облагаемия доход, по време на пенсионирането QLAC могат да помогнат да се сведе до минимум данъчната хапка, взета от вашите социални осигуровки. Съгласно действащите правила, дадено лице може да похарчи 25% или 130 000 долара (което е по-малко) от пенсионната си спестовна сметка или IRA, за да закупи QLAC чрез една премия. Колкото по-дълго живее човек, толкова по-дълго се изплаща QLAC.

Доходите от QLAC могат да бъдат отложени до 85-годишна възраст. QLAC позволяват на съпруг / съпруга или на някой друг да бъде съвместен аннител, което означава, че и двете именати лица са обхванати независимо от това колко дълго живеят (при някои условия).

Въпреки привлекателността на QLAC за ограничаване на облагаемия доход, те не трябва да се купуват само, за да помогнат за минимизиране на данъците върху социалните осигуровки или дори като цяло. Анюитетите за пенсиониране имат както предимства, така и недостатъци, които трябва да бъдат претеглени внимателно, за предпочитане с помощта на съветник за пенсиониране, преди да изберете това превозно средство, за да осигурите доходи след приключване на работния ви живот.