Форма 1099-R

Какво представлява форма 1099-R?

Форма 1099-R е данъчна форма от Службата за вътрешни приходи (IRS) за отчитане на разпределения от анюитети, планове за споделяне на печалби, пенсионни планове, ИРП, застрахователни договори или пенсии. Той се занимава конкретно с пасивните доходи и пенсионните планове.

Това е една от формите в серията 1099, известна като информационни връщания. Тези форми се използват за отчитане на различни видове доходи, които дадено лице може да получи, освен заплати, като например доходи от независим изпълнител, лихви и дивиденти, държавно плащане и много други.

Той е достъпен за изтегляне на уебсайта на IRS.

Всеки, който получи 1099-R, трябва да включи сумата, показана върху него, в декларацията си за данък върху доходите и да плаща съответно данъци.

Кой може да подаде формуляр 1099-R?

Според IRS, физическо лице, което извършва някоя от следните дистрибуции над $ 10, изисква формуляр 1099-R:

• Планове за разпределяне на печалбата или пенсиониране
• Всяка индивидуална пенсионна сметка (IRA)
• Анюитетни пенсии, застрахователни договори или планове за обезщетения за доходи на наследници
• Постоянни и общи плащания за инвалидност по договори за животозастраховане
• Благотворителни подаръци ануитети

От друга страна, физическо лице, което получи грешка 1099-R, трябва незабавно да се свърже с попечителя на плана, за да отстрани ситуацията и да избегне подаването на неправилна данъчна декларация.

Как да подам формуляр 1099-R

Както и при други формуляри на IRS, този формуляр трябва също да включва името, адреса, телефонния номер и идентификационния номер на данъкоплатците на платеца. Той трябва също да съдържа името, адреса и идентификационния номер на данъкоплатеца на получателя.

Някои от другите елементи, включени във формуляра, са брутното разпределение, изплатено през данъчната година, сумата на облагаемата дистрибуция, федералният данък върху доходите, удържан при източника, всички вноски за инвестицията или внесени премии и код, представляващ вида на разпределения, направени на притежателя на плана. Формулярът се предоставя от издателя на плана.

Ключови заведения

• Форма 1099-R се използва за отчитане на разпределения от анюитети, планове за споделяне на печалби, пенсионни планове, ИРА, застрахователни договори или пенсии.
• Всеки, който направи разпределение над 10 долара, изисква формуляр 1099-R.
• Формулярът се предоставя от издателя на плана.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Формуляр 1099-MISC: Определение на различен доход Форма 1099-MISC: Разни доходи е услуга за вътрешни приходи (IRS), която данъкоплатците използват за отчитане на обезщетение на служители. Независимите изпълнители, на свободна практика, едноличните търговци и самостоятелно заетите лица получават по един от всеки клиент, който им е платил 600 или повече долара през календарна година. още Определение за резервно удържане на резервно копие Данъкът за резервно удържане е вид данък, наложен върху инвестиционния доход, когато инвеститорът изтегли тези средства. още Формуляр 1099-Q: Плащания от квалифицирани образователни програми Преглед Форма 1099-Q: Плащания от квалифицирани образователни програми се разпределя от Службата за вътрешни приходи (IRS) на лица, които получават разпределения от Coverdall ESA или 529 план от своята инвестиционна компания, още Форма 1099-DIV: Преглед на дивиденти и разпределения Формуляр 1099-DIV: Дивиденти и разпределения е формуляр за вътрешни приходи (IRS), изпращан до инвеститори, които получават разпределения от всякакъв вид инвестиции през календарна година. още Формуляр 1099-INT: Формуляр за дефиниране на лихвени проценти Форма 1099-INT: Приходите от лихви са данъчната форма на IRS, използвана за отчитане на приходи от лихви от всички плащащи на инвеститорите в края на годината с разбивка на всички видове лихвени приходи и свързаните с тях разходи. повече Определение на формуляра W-9 Формуляр W-9 е формуляр за вътрешни приходи, който се използва за потвърждаване на идентификационния номер на данъчнозадълженото лице (TIN). повече партньорски връзки