Здравна сметка (HSA)
Здравна спестовна сметка (HSA) е сметка с данъчна преференция, създадена за физически лица, които са обхванати от здравни планове с високи приспадания (HDHP), за да спестят за медицински разходи, които HDHP не покриват. Вноските се правят по сметката от физическото лице или работодателя на физическото лице и се ограничават до максимална сума всяка година. Вноските се инвестират във времето и могат да бъдат използвани за заплащане на квалифицирани медицински разходи, които включват повечето медицински грижи като дентални, зрение и лекарства без рецепта.
Как работи HSA
Здравна сметка е един от начините, по които човек може да намали разходите, ако е изправен пред високи задължения. Приспадаема е частта от застрахователния иск, който застрахованият плаща извън джоба си. Здравноосигурителен план с висока приспадаемост (HDHP) е застрахователен план, който има по-висок годишен приспадаем от типичните здравни планове, с минимален и максимален приспадащ съответно 1350 и 6 750 долара (към 2019 г.) за физически лица. За семействата минимумът е 2700 долара, а максималният е 13 500 долара.
Когато дадено лице е платило частта от претенцията, за която отговаря, застрахователното дружество ще покрие останалата част, както е посочено в договора. Например, при HDHP, физическо лице с приспадане на 1500 долара, което предявява медицинска претенция за 3500 долара, ще трябва да плати 1500 долара, тъй като застрахователят е отговорен само за излишъка, който е 2000 долара. За допълване на средствата, които застрахованият трябва да изплати извън джоба си, може да се използва здравна спестовна сметка (HSA).
Ключови заведения
- Здравна спестовна сметка (HSA) е сметка с данъчна преференция, за да помогне на хората да спестят за медицински разходи, които здравните планове с високи приспадания не покриват.
- HSA, собственост на служител, може да се финансира от служителя и работодателя.
- Вноските се инвестират във времето и могат да бъдат използвани за заплащане на квалифицирани медицински разходи.
Квалификация за HSA
Лице, което има HDHP, може да се класира за здравна спестовна сметка. HSA обикновено се сдвоява с квалифициран HDHP и се предлага от доставчик на здравно осигуряване. HSA може да бъде открит и в редица финансови институции. За да се класира за HSA, данъкоплатецът трябва да отговаря на изискванията, съгласно стандартите, определени от Службата за вътрешни приходи (IRS). Допустимо лице е този, който има квалифициран HDHP, няма друго здравно покритие, не е записан в Medicare и не зависи от данъчната декларация на някой друг.
Всеки правоспособен индивид може да допринесе за HSA само в брой. HSA, собственост на служител, може да се финансира от служителя и работодателя. Всяко друго лице, например член на семейството, също може да допринесе за HSA на допустимо лице. Лица, които са самостоятелно заети или безработни, също могат да участват в HSA, при условие че отговарят на квалификацията за притежаване на здравноспестовна сметка.
За 2019 г. лимитът на вноската за HSA е 3500 долара за самостоятелно покритие, над 50 долара за 2018 г. Индивиди със семейства могат да дадат до 7 000 долара (спрямо 6 900 долара през 2018 г.). Лица, които са на възраст над 55 години до края на данъчната година, могат да внесат допълнителни 1000 долара за своите HSA. Вноските на работодателя в HSA са включени в лимита. Например, физическо лице, което е избрало максималния лимит за вноска в размер на 3 500 долара, може да даде само 2000 долара, ако работодателят му осигури 1500 долара.
Ограниченията на вноската за HSA за 2019 г. са 3500 долара за самоличност сметка и 7 000 долара за семейна сметка, съответно с 50 и 100 долара от 2018 г. съответно.
Данъчни предимства на HSA
Има редица предимства (както и недостатъци), присъщи на HSAs. HSA е най-изгодно за собствениците на сметки, тъй като средствата се внасят в сметката, като се използват доходи преди данъци. Частта от приходите преди данъци, която се използва за финансиране на HSA, понижава общия облагаем доход на данъкоплатеца, превръщайки се в по-ниско данъчно задължение за физическото лице.
В допълнение, вноските, направени в HSA, са 100% облагаеми с данъци и всяка печалба в сметката е без облагане с данък. Въпреки това, прекомерните вноски, направени за HSA, налагат 6% данък и не се облагат с данък. Освен няколко административни промени, Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. не засяга пряко HSAs.
Изтеглянията се разрешават при HSA
Докато тегленията от здравна спестовна сметка се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи, които не са покрити от HDHP, изтеглената сума няма да се облага с данък.
- Квалифицираните медицински разходи включват приспадане, стоматологични услуги, грижи за зрението, лекарства, отпускани по лекарско предписание, доплащане, психиатрични лечения и други квалифицирани медицински разходи, които не са обхванати от здравноосигурителния план.
- Застрахователните премии обикновено не се отчитат за квалифицирани медицински разходи, освен ако премиите не са за Medicare или за друго здравно покритие, ако са 65 или повече години, за здравно осигуряване, докато са безработни и получават обезщетение за безработица, и за дългосрочна застраховка.
Ако някакви разпределения са направени от HSA по причини, различни от плащането на медицински разходи, теглената сума ще подлежи както на данък върху дохода, така и на допълнителна 20% данъчна санкция. Лица, които са на 65 или повече години, вече няма да могат да участват в HSA, но могат да изтеглят всички натрупани в сметката средства за всякакви разходи, без да налагат 20% неустойка. Данъкът върху доходите обаче ще важи за всяко немедицинско използване.
Правила за принос на HSA
Вноските за HSA не трябва да се използват или изтеглят през данъчната година. Всички неизползвани вноски могат да бъдат прехвърлени към следващата година. Също така, HSA е преносим, което означава, че ако служител смени работата си, той все още може да запази HSA. В допълнение, HSA план може да бъде прехвърлен на оцелял съпруг без данъци при смърт на титуляра на сметката. От друга страна, HSAs предлагат специфични правила за изтегляне и тежест за водене на записи, която може да бъде трудна за поддържане.
HSA срещу гъвкава спестовна сметка
Здравната спестовна сметка често се сравнява с гъвкавата спестовна сметка (FSA). Въпреки че и двете сметки могат да се използват за медицински разходи, съществуват някои основни разлики между тях. Например неизползваните средства във FSA през дадена данъчна година се изгубват след приключване на годината. Освен това, въпреки че размерът на избраната вноска за годината може да бъде променен от служител с HSA по всяко време на годината, размерът на избраната вноска за FSA е фиксиран и може да бъде променен само в началото на следващата данъчна година.
Здравните спестовни сметки не трябва да се смесват със сметките за здравни разходи, които работодателите в Канада използват за осигуряване на здравни и стоматологични придобивки за своите служители, пребиваващи в Канада.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.