Отдел „Корпоративни финанси“

ОПРЕДЕЛЕНИЕ на Отдел „Финанси на корпорацията“

Отделът за корпоративни финанси е клон на Комисията за ценни книжа и борси на САЩ (SEC), който осъществява надзор върху практиките за оповестяване на регистрирани фирми, които предлагат ценни книжа на обществеността. Отделът е отговорен за осигуряването на публично търгуваните фирми да предоставят необходимото ниво на разкриване на съществена информация на инвеститорите, така че те да могат да вземат информирани инвестиционни решения. Разделението преглежда необходимите документи, издадени на инвеститорите, включително формуляр 10-Ks, формуляр 10-Qs, прокси материали и други текущи документи. Отделът също така предоставя интерпретационна помощ на компаниите по отношение на правилата и формулярите на SEC и дава препоръки на SEC за начините за повишаване на ефективността на агенцията за публичните инвеститори. Понастоящем в цялата страна има 11 офиса на отдела, всеки от които има 25 до 35 специалисти със специализирана експертиза в областта на индустрията и счетоводството.

НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Отдел на корпоративните финанси

Отделът за финансиране на корпорацията действа като надзирател на регистрации, направени съгласно Закона за ценните книжа от 1933 г. и Закона за борса с ценни книжа от 1934 г. В течение на година има хиляди подавания, но ограничени човешки ресурси, така че отделът „избирателно“ преглежда подадените документи за проверка за спазване на правилата за разкриване и счетоводство. (Законът на Сарбайнс-Оксли от 2002 г. обаче изисква "някакво ниво на преглед" на всяко отчитащо се дружество поне веднъж на всеки три години.) Групата не оповестява публично критериите, използвани за подбор на заявки за преглед с цел защита на целостта от процеса.

Когато се установи, че има дефицит или липса на яснота при подаване на заявления, персоналът ще предприеме необходимите стъпки, за да принуди една компания да удовлетвори изискванията. Известен като процес на коментар, надзорните действия от страна на подразделението позволяват на компанията известно време да отговори на коментарите, направени от отдела по отношение на оповестявания в подаване. Резултатът обикновено е ревизия на финансовите отчети или изменения на оповестяванията, за да бъдат ясни и по-полезни за инвеститорите. Трябва обаче да се отбележи, че цялостният процес на преразглеждане „не е гаранция, че разкриването е пълно и точно“, според разделението. Тази отговорност винаги се носи от компанията, която осигурява подаването.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

SEC формуляр 8-K12G3 SEC формуляр 8-K12G3 е първоначална заявка за уведомяване за ценни книжа на емитентите-приемници, за които се счита, че се регистрират съгласно раздел 12. повече Комисия по ценни книжа и борси (SEC) Комисията за ценни книжа и борси (SEC) е правителство на САЩ агенция, създадена от Конгреса за регулиране на пазарите на ценни книжа и защита на инвеститорите. повече Какво означава оповестяване означава оповестяване е актът на освобождаване на цялата необходима информация на компанията, която може да повлияе на инвестиционното решение. още Законът за борса с ценни книжа от 1934 г. Законът за борса с ценни книжа от 1934 г. е създаден за управление на сделки с ценни книжа на вторичния пазар и гарантиране на справедливост и доверие на инвеститорите. повече Отдел Управление на инвестициите Отделът за управление на инвестиции, подразделение с SEC, регулира индустрията за управление на инвестиции с цел защита на инвеститорите на дребно. още Писмо за коментар Писмо за коментар е писмо от Комисията по ценни книжа и борси, което се изпраща на компания в отговор на подаване на декларацията си за регистрация. повече партньорски връзки