CFA срещу CPA: Каква е разликата?

Съществува разбираемо объркване между различните финансови специалисти и техните обозначения. Счетоводителите и анализаторите са важни членове на финансовия сектор, но понякога разликите между функциите, изпълнявани от двамата, са фини.

Сертифициран експерт-счетоводител (CPA) е лице, което е завършило Единния сертифициран изпит за публичен счетоводител, разработен и администриран от Американския институт на сертифицираните публични счетоводители и което отговаря на изискванията на държавата им за членство в редиците на института. Има и минимални изисквания за образование.

Чартиран финансов анализатор (CFA) е лице, което е изпълнило изискванията на програмата, определени от института на CFA. Това включва придобиване на бакалавърска степен, преминаване на три шестчасови тестове и придобиване на необходимия опит (в момента четири години) в инвестиционната индустрия. Очаква се хората с тези обозначения да спазват строги кодекси за поведение и високи стандарти за етичност и почтеност.

Ключови заведения

• Както CFA, така и CPA обозначенията изискват преминаване на изпити и отговаряне на образователните изисквания.
• CFA обикновено анализира финансовите отчети - по-специално финансовите отчети, докато CPA най-често е този, който събира или одитира тези отчети.
• CFA са най-известни с инвестиционния анализ и планирането на богатството, а CPA са свързани с данъци, одити и счетоводство.

CFA

CFA е вероятно да получава и анализира доклади, изготвени от CPA или друг счетоводител. Публичните компании изготвят годишни отчети, които често се подготвят от CPA, и на базата на тези отчети CFA след това отправят препоръки към клиентите как да инвестират в ценни книжа, предлагани от тези компании.

CFA често се наема от компании за управление на инвестиции като взаимни фондове, хедж фондове и частни дружества. CFA анализира растежа и рентабилността на компаниите, както и тяхната кредитоспособност и размера на дълга, който носят.

В допълнение, CFA са квалифицирани да извършват лично финансово планиране и управление на богатството; те могат да съветват клиентите за най-добрите инвестиции, които да направят за отделни ситуации, като анализират цели и толерантност към риска, както и обмислят различни инвестиционни планове с предимство от данъци, като индивидуални пенсионни сметки (IRAs) и Roth IRAs. CFA уменията могат да доведат и до други професии във финансовия сектор, като например търговия на ден.

CPA

CPA участва с изготвянето на отчети, които точно отразяват бизнес отношенията на компании и лица, за които работят. Те също участват в отчитането и подаването на данъци. CPA може да помогне на хората и компаниите да изберат най-добрия начин на действие по отношение на минимизиране на данъците и увеличаване на рентабилността.

CPA може да консултира различни форми на организация на бизнеса (партньорство, корпорация, дружество с ограничена отговорност и др.) И предимствата и предимствата на всеки в различни ситуации. CPA може да избере да се специализира в една или повече области. CPA се обучава също така да съветва клиенти, които са одитирани или изискват одитите или докладите да бъдат одитирани.

Специални съображения

Често различните финансови анализатори предоставят различни прогнози по отношение на числата, отчетени в тримесечните и годишните отчети на публично търгуваните компании. Когато много финансови анализатори дават прогнози за една точка от данни, CFA може да изчисли консенсусната оценка на анализатора. Тези консенсусни оценки се следват широко от клиенти и от компании.

Наименованието на CPA е необходимо, за да може да издава одитирани или преразгледани финансови отчети.

Междувременно CPA често е този, който събира или одитира финансовите отчети, които CFA може да използва, когато анализира компания. По-конкретно, финансовите прогнози обикновено се правят от CFA, докато финансовите отчети, които използват като основа за своите прогнози, обикновено се изготвят и одитират от CPA.