Капиталови печалби срещу доходи от дивиденти: каква е разликата?

Както капиталовите печалби, така и други инвестиционни доходи, като например дивидент, са източник на печалба и носят потенциални данъчни последици. Ето поглед върху разликите между двата вида доходи и какво означава всеки от тях по отношение на инвестициите и плащаните данъци.

Капиталът е първоначалната инвестирана сума. И така, капиталова печалба е печалба, която се получава, когато инвестицията се продава на по-висока цена от първоначалната покупна цена. Инвеститорът няма капиталова печалба, докато инвестицията не бъде продадена с печалба.

Дивидентите са активи, изплатени от печалбата на корпорация на акционерите. Дивидентите, които инвеститорът получава, не се считат за капиталови печалби, а по-скоро за доход за тази данъчна година.

Ключови заведения

• Капиталовите печалби са печалби, които се получават, когато инвестицията се продава на по-висока цена от първоначалната покупна цена.
• Дивидентите са активи, които се изплащат от печалбите на корпорация на акционерите. Те се считат за доход за годината, а не за капиталови печалби.
• Данъчните ставки се различават за капиталовите печалби в зависимост от това дали активът е държан за краткосрочен или дългосрочен период, преди да бъде продаден.
• Данъчните ставки се различават за дивидентите в зависимост от това дали те са обикновени или квалифицирани.

Капиталовите печалби

Капиталовата печалба е увеличение на стойността на капиталов актив - било инвестиция или недвижим имот - което му дава по-висока стойност от покупната цена. Инвеститорът няма капиталова печалба, докато инвестицията не бъде продадена с печалба. За разлика от това, капиталова загуба възниква, когато има спад на стойността на капиталовия актив спрямо покупната цена на актива. Инвеститорът няма капиталова загуба, докато не продаде актива с отстъпка.

Като пример, помислете за това, че инвеститор е купил 500 акции в компанията XYZ по 5 долара на акция, за капиталови разходи в размер на 2 500 долара (500 х 5 долара = 2500 долара). Обявяват се добри новини и акциите се равняват на 10 долара всяка, което прави общата инвестиция сега $ 5000 (500 x $ 10 = $ 5000). Ако инвеститорът продаде акциите по пазарна стойност, общият доход е 5000 долара. След това капиталовата печалба от тази инвестиция е равна на общия доход минус първоначалния капитал (5000 долара - 2500 долара = 2500 долара).

Доход от дивидент

Дивидентът е награда, дадена на акционерите, които са инвестирали в капитала на компанията, обикновено произхождащи от нетните печалби на компанията. Повечето печалби се съхраняват в компанията като неразпределена печалба, представляваща пари, които да се използват за текуща и бъдеща бизнес дейност. Останалото обаче често се раздава на акционерите като дивидент. Съветът на директорите на компанията може да изплаща дивиденти с планирана честота, като месечно, тримесечно, полугодишно или годишно. Като алтернатива, компаниите могат да издават неповтарящи се специални дивиденти поотделно или в допълнение към планиран дивидент.

Като пример, разгледайте споменатата по-рано компания XYZ. Инвеститорът, закупил 500 акции по 5 долара на акция за 2500 долара, се възползва, когато цената на акциите се повиши. Независимо от движението в цената на акцията, инвеститорът печели, когато компанията XYX обяви специален дивидент от $ 2 на акция и те нетнат $ 1000.

Специални съображения

Как се различават данъчните печалби и дивиденти се различават. Разграниченията на капиталовите печалби се правят въз основа на това дали активът е държан за кратък или дълъг период. Дивидентите се класифицират като обикновени или квалифицирани и съответно се облагат с данъци.

Капиталовите печалби се облагат по различен начин в зависимост от това дали се разглеждат като краткосрочни или дългосрочни участия. Капиталовите печалби се считат за краткосрочни, ако активът, който е продаден, след като е държан по-малко от година. В този случай краткосрочните капиталови печалби се облагат като обикновен доход за годината.

Активи, държани повече от година преди да бъдат продадени, се считат за дългосрочни капиталови печалби от продажба. Данъкът се изчислява само върху нетните капиталови печалби за годината. Нетните капиталови печалби се определят чрез изваждане на капиталовите загуби от капиталовите печалби за годината. За повечето инвеститори данъчната ставка за капиталовите печалби ще бъде под 15%.

Обикновено дивидентите се изплащат като пари, но могат да бъдат и под формата на собственост или акции. Дивидентите могат да бъдат обикновени или квалифицирани. Всички обикновени дивиденти са облагаеми и трябва да бъдат декларирани като доход. Квалифицираните дивиденти се облагат с по-ниска ставка на капиталовите печалби.

Когато корпорацията връща капитала на акционер, той не се счита за дивидент и намалява акциите на акционерите в компанията. Когато базисната база се намали до нула чрез възвръщаемостта на капитала, всяко недивидентно разпределение се счита за капиталова печалба и съответно се облага с данък. Освен това инвеститор, който получава големи суми в дивиденти, трябва да плати прогнозни данъци, за да избегне неустойка.