Данъчните дивиденти и разделянето на акциите се облагат ли?

Ако акциите се държат в пенсионна сметка, дивидентите на акции и разделянето на акциите не се облагат с данък, тъй като са спечелени. Като цяло, в сметка за посреднически посреднически посредници всеки доход се облага с данък през годината, в която е получен. Това включва дивиденти, реализирани капиталови печалби и лихви. Квалифицираните дивиденти са плащания, направени от печалби от бизнеса след данъци и се облагат с фиксирана ставка от 15 процента за акционерите, които попадат под определени прагове на доходите. Разделянето на акции не е облагаемо събитие, но те влияят върху основата на разходите за акционер. За да определите кога и колко данък се дължи за едно от тези събития, разгледайте следните критерии и прегледайте основните данъчни правила за инвестиране.

Изплащанията на дивиденти, получени по сметка, се сумират и брокерската фирма изпраща формуляр 1099-DIV за отчитане на общата сума за всяка данъчна година. Тези плащания подлежат на облагане с 15 процента данък, независимо дали са получени пари или дивиденти са реинвестирани за закупуване на повече акции. Форма 1099-DIV показва разбивка за квалифицирани и обикновени дивиденти. Квалифицирани дивиденти са тези, изплащани от американски компании или от чуждестранни компании, чиито страни по местоживеене имат специални данъчни договори със САЩ. Ако дивидентите са от чуждестранна компания без такъв договор, плащанията се наричат ​​обикновени дивиденти, които се облагат като обикновен доход. Например, ако акционер в ABC, американска компания, получи 250 долара дивиденти за годината, те се класифицират като квалифицирани дивиденти, така че дължимият данък е 15 процента, или 37, 50 долара.

Разделянето на акциите е доста различно от дивидентите, тъй като те не са разпределение на печалбите от бизнеса. Когато се опитвате да разберете разделянето на акции или обратното разделяне, осъзнайте, че те са просто преструктуриране на неизплатени акции и цена на акция; не се прави данък. Например, инвеститор притежава 100 акции на ABC при 80 долара на акция при обща цена от 8 000 долара. Ако компанията издаде разделяне 2 за 1, тогава инвеститорът притежава 200 акции при 40 долара на акция, но общата му цена остава същата, така че не се получава печалба или загуба. Разделянето на акциите влияе само върху цената на акция. Ако не се правят допълнителни инвестиции в ABC, определянето на базата на разходите при продажбата на акциите не е трудно. Измислянето на базата на разходите може да бъде сложно, когато се правят допълнителни покупки след разделяне на акциите.

В обобщение, дивидентите и други доходи по сметка за пенсиониране са облагаеми, докато ефектите от разделянето на запасите не се изчисляват за данъчни цели, докато акцията не бъде продадена. След като бъде продаден, инвеститорът коригира основата на разходите, за да отчете акциите, които преживяха разцеплението. Важно е инвеститорите да работят със своите финансови съветници и данъчни специалисти, за да определят как дивидентите и разделянето на акциите влияят върху техните данъчни ситуации. Например от 2013 г. квалифицираните дивиденти се облагат с данък по 20 процента за по-високите доходи.

Съветник Insight

Скот Гейнор, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, Лос Анджелис, Калифорния

За дивидентите на акции зависи от вида на сметката. За пенсионните сметки дивидентите на акции не се облагат с данък. В сметка, която не се пенсионира, квалифицираните дивиденти се облагат с данъци по дългосрочни капиталови печалби в зависимост от данъчната ви група (федералните ставки са 0%, 15% или 20%), докато неквалифицираните дивиденти се облагат с обикновени ставки на дохода само като редовен доход. Инвеститорите също трябва да притежават акции за повече от 60 дни през 120-дневния период на държане. Като цяло повечето редовни дивиденти от американските компании се считат за квалифицирани, с някои изключения.

Фондовите раздели обикновено не са облагаеми, тъй като базата на разходите на акция се актуализира, за да отразява новата структура на акциите и цената, така че общата пазарна стойност е същата. Тъй като не сте направили печалба от разделянето на акциите, не се дължат данъци.