5-годишно правило
Най-общо казано, 5-годишното правило (или петгодишното правило) се отнася до изтеглянето на средства от ИРА. Въпреки това всъщност съществуват няколко различни типа 5-годишни правила. Две се прилагат конкретно за Roth IRAs: период на изчакване преди изтеглянето на средствата. Друга се отнася до схемата за разпространение на средства от наследени IRAs, или Roth, или традиционни.
Ключови заведения
- 5-годишното правило се занимава с тегления от ИРА.
- Един набор от 5-годишни правила се прилага за ИР на Roth, които диктуват период на изчакване преди печалбите или конвертираните средства да бъдат изтеглени от сметката.
- Друго 5-годишно правило се прилага за наследени IRAs, както традиционните, така и Roths. Той предвижда бенефициентите, които не са съпрузи, да извършват разпределения по петгодишен график.
Основите на 5-годишното правило за Roth IRAs
печалба
Приносът към Roth IRA може да бъде разпределен до първоначалния притежател на акаунт по всяко време. Въпреки това, за да изтеглите печалби от вашия Roth, без да дължите данъци или неустойки, трябва да сте на възраст 59½ години и сметката трябва да е на 5 години. Дори ако вече сте 59½, трябва да сте установили и държали Roth поне пет години. Това накратко е 5-годишното правило за Ротс.
5-годишното правило ограничава само когато можете да изтеглите печалбите си от вашата Roth IRA . Това означава лихвите, дивидентите, капиталовите печалби и всеки друг доход, който вашите Roth инвестиции са натрупали. (Вноските не са ограничени, тъй като са дошли от парите ви след данъчно облагане - не сте получили приспадане, когато сте ги депозирали в своя Roth. Следователно, казва IRS, можете да изтеглите вноските си по всяко време и на всяка възраст, която искате, без неустойка или данъци.)
5-годишният часовник започва да тиктака с първия си принос към който и да е Roth IRA - не непременно този, от който изтегляте средства. Правилото на часовника се прилага и за преобразувания от традиционна IRA в Roth IRA.
Реализации
Второто 5-годишно правило определя дали разпределението на главницата от преобразуването на традиционна IRA в Roth IRA е без наказание. (Вие плащате данъци при преобразуване.)
Всяка конверсия има свой 5-годишен период, но IRS правилата предвиждат, че най-старите конверсии се оттеглят първо. Редът за теглене на ИР на Roth първо са вноски, последвани от конверсии и след това печалба.
Нарушаване на 5-годишното правило
Ако нарушите 5-годишното правило, изтеглянето на печалби или конвертираните средства от Roth твърде рано, тегленето ще се счита за неквалифицирано разпределение от IRS. Неквалифицираните дистрибуции подлежат на облагане с данъци по текущата ви обикновена данъчна ставка, плюс 10% неустойка. Това може да бъде доста опустошителен допълнителен данък: Ако бяхте в данъчната категория от 24%, щяхте да видите 34% от приходите на Roth IRA да се изпаряват в данъци и неустойки, защото изтеглихте печалбата, преди да са минали пет години.
Основите на 5-годишното правило за наследствените ИРА
Петгодишното правило се прилага за една от няколко опции, които имат бенефициентите, когато става въпрос за вземане на дистрибуции от наследен IRA. Независимо дали става въпрос за традиционна IRA или Roth IRA, наследниците са длъжни да вземат годишни разпределения от сметката, известни като задължителни минимални разпределения.
Ако собственикът вече е започнал да получава необходимите минимални разпределения
(RMD) по време на смъртта, бенефициентът трябва да продължи да получава разпределенията, изчислени или да представи нов график въз основа на собствената им продължителност на живота. Ако собственикът все още не е избрал график за ПУР или не е навършил 70½ (възрастта, когато започват RMD), бенефициентът на IRA има петгодишен прозорец за изтегляне на средствата, които след това ще подлежат на облагане с данък върху дохода.
Това правило се прилага за бенефициентите, които не са съпрузи. Съпрузите имат по-голяма гъвкавост: Те могат да прехвърлят съществуващата IRA в своето име и да отложат дистрибуциите, докато не достигнат RMD-възраст.
SEP-IRA и Simple IRA са класифицирани като традиционни IRA, когато са наследени. Roth IRAs ще останат Roth IRAs.
Петгодишното правило дава на бенефициентите възможност за получаване на средства без данък. До 31 декември на петата година, края на петгодишния прозорец, получателят трябва да е отстранил всички средства от наследената сметка.
5-годишно правило за традиционните ИРА
Съгласно 5-годишното правило, бенефициентът няма да бъде изправен пред обичайната 10% неустойка при всяко разпределение, дори и да направи преди 59½. Данъците върху дохода обаче ще се дължат върху средствата по редовната данъчна ставка на бенефициента.
Новият собственик на IRA може да прехвърли всички средства в друга сметка под тяхно име или да ги осребри еднократно или да направи комбинация. В рамките на 5-годишния прозорец получателите могат да продължат да участват в наследения акаунт на IRA. Когато тези пет години изтекат обаче, бенефициентът ще трябва да изтегли всички активи.
5-годишно правило за Рот ИР
Roth IRA също е обект на петгодишно правило за наследяване. Бенефициентът трябва да ликвидира цялата стойност на наследения ИРА до 31 декември на годината, съдържаща петата годишнина от смъртта на собственика. По-специално, не се изискват RMD през петгодишния период. Например, Рон умира през 2019 г., оставяйки Рот ИРА на дъщеря си Рамона. Ако тя избере петгодишното изплащане, тя трябва да разпредели всички активи до 31 декември 2024 г.
Ако бенефициентът взема дистрибуции от наследен Roth IRA, който съществува повече от пет години, всички дистрибуции ще бъдат необлагаеми. Освен това, необлагаемото разпределение може да се състои от печалба или главница. За бенефициенти на фонд, който не е постигнал тази петгодишна марка, тегленията на печалби са облагаеми, но главницата остава необлагаема.
Например, да кажем, че първоначалният притежател на сметка в IRA е починал преди да навърши 70½ години, но е установил сметката само преди три години. При този сценарий бенефициентът ще трябва да изчака две допълнителни години, преди да може да изтегли печалбата от инвестициите на Roth IRA, без да дължи данъци. Тази разпоредба може да повдигне някои сериозни проблеми, тъй като съгласно петгодишното правило всички активи трябва да бъдат премахнати от наследен ИРА в рамките на пет години след смъртта на първоначалния собственик на сметка.
Бенефициентите трябва да проучат всички възможности, които имат, когато става дума за вземане на дистрибуции от наследен Roth IRA и да изберат най-подходящия за тяхната ситуация. В горния пример бенефициентът би могъл да избере разпределение въз основа на продължителността на живота си, вместо да използва 5-годишния план.
Обосновка на петгодишното правило
Roth IRAs са вид пенсионна сметка. Използването им за нищо друго освен за спестяване и инвестиране за пенсиониране има тенденция да победи целта им. Въвеждането на правило, според което инвеститорите трябваше да изчакат най-малко пет години, преди да изтеглят доходите си, затвърждава принципа, според който Roth IRAs са предназначени за дългосрочно инвестиране и не трябва да се считат за спестовна сметка с ползи - сексапилният растеж без данъци. Законодателите, които основават Рота, смятат, че петгодишното чакане ще помогне да възпират хората да го злоупотребяват.
Що се отнася до наследените IRAs: петгодишният график е вид компромис от страна на IRS. Той разбира, че ИРА не биха били толкова популярни, ако не могат да бъдат завещани; ако преминаването им върху създаде данъчна тежест за бенефициентите. В същото време тези наследници не са били тези, които са финансирали сметката и IRS не иска да пропусне всички данъчни приходи, които дължи, особено на традиционните ИРА. Следователно, мандатът средствата да бъдат изтеглени, съгласно петгодишния план, или въз основа на продължителността на живота на бенефициента.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.