Какво е данък върху наследството?
Данък върху наследството е данък, наложен от определени държави върху тези, които наследяват активи от имуществото на починало лице. Данъчната му ставка зависи от държавата на пребиваване, стойността на наследството и отношението на бенефициента към нападателя.
Данъкът върху наследството е известен в някои страни като "задължение за смърт" и понякога се нарича "последният обрат на ножа на данъчния човек".
Ключови заведения
- Данъкът върху наследството е налог върху активи, наследени от имуществото на починало лице.
- Няма федерален данък върху наследството, но наследствените активи могат да се облагат с данъци от държавата в Айова, Кентъки, Мериленд, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания.
- Дали ще платите данък върху наследството зависи от стойността на активите и отношенията ви с починалия - с по-ниски стойности и по-близки роднини е по-малко вероятно да се облагат с данък.
Кой плаща данък върху наследството?
Докато правителството на САЩ облага директно данъците върху големите имоти, то не налага данък върху тези, които получават активи от имоти. От 2019 г. обаче шест щата (Айова, Кентъки, Мериленд, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания) имат данъци върху наследството. Дали наследството ви ще бъде обложено и с каква ставка зависи от стойността му, отношенията ви с починалия човек и от преобладаващите правила и тарифи, където живеете.
Животната застраховка, дължима на определен бенефициер, обикновено не се облага с данък върху наследството, въпреки че животозастраховането, дължимо на починалото лице или на неговото имущество, обикновено се облага с данък върху недвижимите имоти. (Обърнете внимание, че данък върху недвижимите имоти се начислява върху стойността на потомника имущество; данък върху наследството се начислява върху стойността на наследството от наследника към бенефициент.)
Данък върху наследството, ако се дължи, се прилага само за сумата, която надвишава размера на освобождаването. Над тези прагове данъкът обикновено се изчислява на плъзгаща основа. Цените обикновено започват с едноцифрени цифри и се повишават между 15% и 19%. Както освобождаването, което получавате, така и тарифата, която ви се начислява, може да варира в зависимост от отношенията ви с починалия - повече от стойността на активите, които наследявате.
Като правило, колкото по-близки са отношенията ви с покойника, толкова по-голямо е освобождаването и по-ниска ставка, която ще плащате. Преживелите съпрузи са освободени от данък върху наследството във всичките шест щата. В Ню Джърси също са освободени местни партньори. Потомците не плащат данък върху наследството освен в Небраска и Пенсилвания.
Данъкът върху наследството се определя от държавата, в която наследникът живее.
Прагове за данък върху наследството
Тук, показани в скоби от държавата, са праговите минимуми, при които данък върху наследството може да бъде наложен поне на някои резиденти на държавата. Кликнете върху името на държавата за допълнителна информация относно тарифите, изключенията и други от правителството на държавата.
- Айова ($ 25 000)
- Кентъки ($ 500 - $ 1000)
- Мериленд ($ 30 000)
- Небраска ($ 10 000 - $ 40 000)
- Ню Джърси (няма до $ 25 000)
- Пенсилвания (няма до 3500 долара)
Данък върху наследството срещу данък върху недвижимите имоти
Данъкът върху наследството не е същият като данък върху недвижимите имоти. И двете такси се основават на справедливата пазарна стойност на имуществото на починало лице, обикновено към датата на смъртта. Но данъкът върху недвижимите имоти се изчислява върху самия имот, преди да се разпределят активите му, когато върху бенефициента се налага данък върху наследството, когато той получи активи.
Според Службата за вътрешни приходи (IRS) към 2019 г. федералният данък се прилага само за имоти, чиито стойности надвишават 11 400 000 долара. Ако имотът премине на съпруга / съпругата на починалото лице, не се облага данък върху имуществото.
Ако човек наследи имот, който е достатъчно голям, за да задейства федералния данък върху имотите, и той живее в държава с данък върху наследството, той се изправя пред двата данъка. Имението се облага с данък, преди да бъде разпределено, а след това наследството се облага с данък на държавно ниво.
Те също могат да се сблъскат с данък върху държавните имоти. Към 2019 г. дузина щати и един район все още имат тези такси: Кънектикът, Дистрикт Колумбия, Хаваи, Илинойс, Мейн, Масачузетс, Мериленд, Ню Йорк, Орегон, Минесота, Роуд Айлънд, Върмонт и щата Вашингтон. Имайте предвид, че Мериленд има както данък върху наследството, така и данък върху недвижимите имоти.
Ако живеете в държава, която има данък върху недвижимите имоти, е по-вероятно да почувствате нейната щипка, отколкото да плащате федерален данък върху имотите. Освобождаването от данъци върху държавните и окръжните имоти е по-малко от половината от тези на федералната оценка. Някои отиват толкова ниско, сравнително казано, като $ 1 000 000.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.