Приспадане на загуби от вашите инвестиции в IRA

Всички се надяваме, че нашите инвестиции ще доведат до печалба. И въпреки че можете да получите гарантирани резултати при някои инвестиции, като сертификат за депозити и фондове на паричния пазар, тези инвестиции обикновено дават по-ниска потенциална възвръщаемост от инвестициите с по-висок риск. Като такива може да предпочетете по-рискови инвестиции, но възможността за по-голяма възвръщаемост идва с по-високия потенциал за загуби. В редовните инвестиционни сметки, в които данъците не са разсрочени, загубите от инвестиции могат да бъдат включени във вашата данъчна декларация. Въпреки това, загубите от инвестиции в IRAs могат да бъдат претендирани само ако са изпълнени определени строги изисквания.

Теглене на баланси за вземане на загуби

За да заявите загуба от инвестиции в IRA, трябва да изтеглите целия баланс от всички ваши IRA от същия тип. Например, ако загубата е настъпила в традиционен, SEP или SIMPLE IRA, трябва да изтеглите балансите от всичките си традиционни, SEP и SIMPLE IRA (наричани по-долу традиционните IRA). Ако загубата е настъпила в Roth IRA, трябва да изтеглите баланси от всички ваши Roth IRAs, за да включите загубата в данъчната си декларация.

Традиционни загуби от ИРА

Можете да приспаднете традиционните си загуби по IRA, само ако общият баланс, който изтеглите, е по-малък от сумите след данъци (базисни суми) в традиционните Ви ИРА. Вашата основа на IRA се приписва на неприспадаеми вноски и прехвърляне на суми след данъци от квалифицирани планове, 403 (б) сметки и 457 (б) планове.

Трябва да подадете IRS Формуляр 8606, за да определите основата на сумите, които изтеглите от традиционните си ИРА. Формуляр 8606 служи също така да посочи на IRS коя част от оттеглянето ви се приписва на сумите след данъчно облагане и сумата, която отговаря на изискванията за искане като загуба в данъчната ви декларация. Формуляр 8606 и придружаващите го инструкции са достъпни на адрес www.irs.gov.

Пример 1 В началото на 2017 г. общото традиционно салдо на IRA на Тим е 20 000 долара, от които 15 000 долара се приписват на суми след данъци. До 31 декември 2017 г. инвестициите в традиционните IRAs на Тим загубиха 8 000 долара, оставяйки баланса му на 12 000 долара. Тази сума е по-малка от основната сума от 15 000 щатски долара, така че Тим може да има право да претендира за загуба, ако изтегли общия си традиционен баланс по IRA. Приспадането му ще бъде разликата между баланса, който той изтегли (12 000 долара) и неговата основа. Ето как се определя приспадането: 20 000 долара (5 януари традиционен баланс на IRA) - 8 000 долара (загуби през годината) = 12 000 долара (31 декември традиционно салдо по ИРА) 15 000 долара (базисна сума) - 12 000 долара (баланс на 31 декември) = 3 000 долара (приспадане за традиционните загуби на IRA)

Roth IRA загуби

Същите правила важат за Roth IRAs: Изискването на загуби от Roth IRA в данъчната ви декларация е позволено само ако общата сума на вашите Roth IRA салда е изтеглена и изтеглената сума е по-малка от основата във вашите Roth IRAs.

Пример 2 В началото на 2017 г. салдите на Тим Рот IRA са 10 000 долара, от които 6 000 долара се приписват на печалби, а 4 000 долара се приписват на вноски. Тъй като вноските на Roth IRA не се приспадат, всички вноски се считат за суми след данъци (базисни суми). През 2017 г. инвестициите на Тим Рот IRA загубиха 2000 долара, оставяйки баланса си на 8 000 долара. Тази сума е повече от основната сума от 4000 долара; ако Тим изтегли целия си баланс на Rora IRA, той няма да може да включи загубите в данъчната си декларация: 10 000 долара (баланс на Рот IRA на 5 януари) - 2000 долара (загуби) = 8 000 долара (баланс на 31 декември) 4 000 (базисна сума) - 8 000 долара (салдо на 31 декември) = - 4000 $ (без приспадане)

Заявяване на загубата

Данъкоплатците могат да претендират за загубата като различно детайлно приспадане, при условие че 2% от коригирания брутен доход, който се прилага за някои различни детайлизирани отчисления в списък А, формуляр 1040. Всички такива загуби се добавят обратно към облагаемия доход за целите на изчисляване на алтернативния минимален данък. "Приспадането на загубите на IRA работи най-добре, ако сте по-възрастни от 59½, за да избегнете 10% наказанието за ранно разпространение", казва Дейв Антъни, CFP®, RMA®, президент и мениджър на портфолио, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Долния ред

Не забравяйте да се консултирате с вашия финансов съветник и данъчен специалист, преди да решите да изтеглите вашите баланси по IRA, особено ако единствената цел на оттеглянето е да поискате загуби по данъчната си декларация. Вашият данъчен специалист ще може да определи дали имате право да претендирате за загубата. И вашият финансов съветник трябва да бъде в състояние да ви помогне да определите дали има финансов смисъл да изтеглите всички ваши баланси по IRA. След като те са извън вашата IRA, те вече няма да могат да отглеждат отсрочени данъци (за традиционните IRA сметки) или необлагаеми (за Roths). Той или тя също трябва да анализира шансовете ви за възстановяване на загубите във вашата ИРА, докато вие продължите да се радвате на този отложен данък или необлагаем растеж.

Освен това Антъни казва, че „съветник може да ви помогне да намерите други удръжки, за които може да не сте наясно, че бихте могли да включите в своите планове, като благотворителни вноски, събиране на данъци и такси за съветници“.