Разбиране на данъците върху дивидентите по взаимни фондове

Много хора избират да инвестират във взаимни фондове, които носят дивидент, като начин за генериране на редовен доход през цялата година. Въпреки че това може да бъде прост и ефективен начин да увеличите редовните си приходи, важно е да разберете данъчните последици от приходите от дивиденти от взаимните фондове.

Кога взаимният фонд изплаща дивиденти?

Взаимният фонд изплаща дивидент, когато активите в неговия портфейл плащат дивиденти или лихви. Най-често разпределението на дивидент е резултат от дивидентните акции или лихвоносни облигации. Не всички фондове изплащат дивиденти. От взаимните фондове обаче се изисква всяка година да се разпределят всички нетни печалби, за да се избегне плащането на данък върху дохода върху тези приходи. Фонд, който получава приходи от лихви или дивиденти от акции или облигации, трябва да извърши поне едно разпределение на дивидент годишно. Ако вашият взаимен фонд разпределя дивиденти или капиталови печалби през дадена година, този доход ви се отчита във формуляр 1099-DIV.

Разбиране на дивиденти

Дивидентът е просто преразпределение на печалбата на акционерите. Разликата между дивидент от взаимен фонд и дивидент на акции е, че дивидентите по взаимни фондове се генерират от базисни активи, докато дивидентите на акции са резултат от печеливши операции.

Когато отделна компания реализира печалба, тя може да избере да задържи тези печалби, да ги реинвестира в компанията, като финансира растеж или да ги разпредели на акционери под формата на дивидент. На фондовия пазар последователното изплащане на дивиденти всяка година се счита за признак на финансовото състояние на емитиращата компания. Взаимните фондове са преминаващи инвестиции, което означава, че всеки доход от дивидент, който получават, трябва да бъде разпределен на акционерите. Следователно изплащането на дивидент не е показателно за здравето или успеха на даден фонд, а по-скоро за видовете инвестиции в неговия портфейл.

В допълнение към дивидентните акции дивидентите по взаимни фондове могат да бъдат резултат от лихвоносни облигации. Повечето облигации плащат определена сума лихва всяка година, наречена купонна ставка. Купонът е просто процент от номиналната стойност на облигацията и може да се изплаща месечно, тримесечно, полугодие или годишно. Дивидентите се изплащат на акционерите според техните дялове. По този начин фонд, който обявява дивидент от 50 процента на акция, плаща 50 долара на инвеститор, който притежава 100 акции.

Печелене на дивиденти

Взаимните фондове и отделните акции, които изплащат дивиденти, са популярни инвестиции. Печеленето на дивиденти обаче е въпрос на време. Когато дадено дружество декларира дивидент, то също обявява датата на записване и датата на запис. Датата на запис е датата, на която компанията преглежда списъка си с акционери, които ще получат изплащането на дивидент. Тъй като има забавяне във времето при търговия на акции, всяка продажба на акции, която е извършена по-малко от три дни преди датата на запис, не се регистрира, а списъкът на акционерите все още включва името на продаващия инвеститор.

Датата три дни преди датата на записа е датата на дивидент. Инвеститор, който продаде акциите си на или след датата на бившия дивидент, все още получава дивидента, въпреки факта, че вече не притежава акции към момента на изплащане на дивидента. По същия начин, всяка покупка на акция, извършена след датата на дивидент, не отговаря на условията за дивидент. Същите правила, които се прилагат при получаването на дивиденти за акции, се прилагат и за взаимните фондове. За да получи плащане, инвеститор трябва да притежава акции във фонда преди датата на дивидент.

Обикновени дивиденти

По принцип дивидентите, изплащани от акции или взаимен фонд, се считат за обикновен доход и подлежат на нормалната ви ставка на данъка върху дохода. Ако вашият взаимен фонд купува и продава акции на дивиденти често, повече от вероятно всички дивиденти, които получавате, се облагат като обикновен доход. Например, приемете, че получавате 1000 долара дивидентни плащания от вашия активно управляван фонд. Ако сте в диапазона от 25% от данъка върху дохода, плащате 250 долара в данъчно време.

Данък върху капиталовите печалби

Минимизирането на данъчната ви данъчна тежест е преди всичко въпрос на генериране на дългосрочни печалби, а не на краткосрочен доход. Това означава държане на инвестиции за дълги периоди от време, обикновено повече от една година.

Приходите от инвестиции, държани по-дълго от една година, подлежат на облагане с данък върху печалбата, който може да бъде значително по-нисък от обичайната ви група данък върху доходите. В действителност, за тези в 10 и 15% скоби, данъчната ставка на капиталовите печалби е 0%. Ако вашият годишен доход е достатъчно нисък, може да успеете да спечелите дългосрочен доход от инвестиции. За тези в скобите от 25 до 35% данъчната ставка на данъка върху капитала е 15%. За най-високо работещите, данъкът върху капиталовите печалби е 20%, а не обикновената им ставка на данъка върху дохода от 39, 6%.

Тъй като разликата между тези две данъчни ставки е толкова значителна, до 20%, използването на стратегия за купуване и задържане има някои много реални данъчни облекчения.

Квалифицирани дивиденти

Въпреки че повечето дивиденти се считат за обикновен доход, дивидентите, считани за „квалифицирани“ от IRS, подлежат на по-ниския данък върху печалбата. Основното изискване за квалифицираните дивиденти е, че носенето на дивидент трябва да се съхранява за определен период от време, наречен период на държане. Когато става въпрос за дивиденти на взаимни фондове, периодът на държане се отнася до продължителността на времето, когато фондът е притежавал акциите, а не колко дълго притежавате акции във фонда.

За да се счита, че дивидентът на взаимен фонд е квалифициран, той трябва да е резултат от изплащане на дивидент от акции в портфейла на фонда, който отговаря на изискването за холдинг, посочено в IRS. Фондът трябва да е притежавал акцията най-малко 60 дни в рамките на 121-дневния период, който започва 60 дни преди датата на екс-дивидент. Това може да звучи объркващо, но по същество това означава, че фондът трябва да притежава акциите или за 60 дни преди датата на дивидент, или за комбинация от дни преди и след това, добавяйки най-малко 60 дни. Този регламент е на разположение, за да обезкуражи фондовете и отделните инвеститори да купуват и продават акции, само за да получат дивидента.

Дивиденти без данъци

Ако взаимен фонд издава дивидент в резултат на лихва, спечелена по облигации, тогава този доход обикновено подлежи на обичайната ви ставка на данъка върху дохода. В някои случаи изплащането на дивиденти по взаимни фондове може да не се облага с федерален данък върху дохода. Това се случва само ако дивидентът е резултат от лихвени плащания от държавни или общински облигации. Някои фондове инвестират изключително в този вид ценни книжа, често наричани без данъци.

Докато печалбите от общински облигации не подлежат на федерален данък върху доходите, те все още могат да бъдат облагани с държавни или местни данъци. Облигациите, емитирани във вашата държава на пребиваване, могат да бъдат без тройки данъци, което означава, че лихвените плащания не подлежат на облагане с данък върху дохода. Инвестирането във взаимни фондове, които носят дивидент, може да бъде чудесен източник на редовен доход. За да бъдете подготвени правилно за данъчния сезон, важно е да знаете кои активи генерират дивиденти и как различните данъчни ставки се прилагат за различните видове дивидентен доход.