Счетоводство по дата на сетълмент

ОПРЕДЕЛЕНИЕ на счетоводството по дата на сетълмент

Счетоводството на дата на сетълмент е счетоводен метод, който счетоводителите и счетоводителите използват за записване на транзакции в главната книга на компанията, когато дадена сделка е изпълнена, което е, когато изпълнението на двете страни е удовлетворено. Когато търгувате с ценни книжа, това е, когато търгуваната ценна книга е уредена, което означава, че доставката на ценната книга на купувача от продавача е завършена. При счетоводно отчитане на датата на сетълмент всяка лихва, свързана с транзакция, също трябва да се начислява, когато транзакцията се уреди.

Счетоводството за дата на сетълмент е подобно на счетоводното отчитане на датата на сделката, с изключение на времето, когато транзакцията е записана, се измества от датата на започване на транзакция към нейната дата на приключване.

НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Счетоводство по дата на сетълмент

Важна е политиката на дружествата по отношение на кога дадена транзакция трябва да бъде записана в главната книга на компанията, която се използва за създаване на финансовите отчети на компанията. Отчитането на дата на сетълмент обаче е норма за по-големи транзакции, които са съществени за финансовото представителство и операциите.

Пример за метода на счетоводна дата на сетълмента

Например, да приемем, че XYZ Company, която има края на 31 декември, сключи договор за заем с банка на 27 декември, но заемът не беше предоставен до 15 януари на следващата година. Финансовите отчети на 31 декември не включват сумата на заема.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Счетоводно отчитане на датата на сделката Счетоводното отчитане на датата на търговия - записване на транзакции на датата на търгуване вместо датата на сетълмент - е метод, често използван от корпоративните счетоводители. още Дата на сетълмент Определение Датата на сетълмент се определя като датата на сключване на сделка или като дата на плащане на обезщетения от застрахователна полица. повече Какво е коригиране на запис в журнала? Коригиращ запис в списанието се извършва в края на отчетния период, за да се регистрират непризнатите приходи или разходи за периода. повече Определение за неуспех В общи условия за търговия се появява неуспех, ако продавачът не достави ценни книжа или купувачът не плати дължими средства до датата на сетълмент. повече Как работи Double Entry Двойното въвеждане е счетоводен термин, в който се посочва, че всяка финансова транзакция има еднакви и противоположни ефекти в поне две различни сметки. повече производни - Как работи Ultimate Hedge Play Дериватът е секюритизиран договор между две или повече страни, чиято стойност зависи от или е получена от един или повече базови активи. Цената му се определя от колебанията в този актив, които могат да бъдат акции, облигации, валути, стоки или пазарни индекси. повече партньорски връзки