Старшите получават нов опростен данъчен формуляр за 2019 година

Ако сте на 65 или повече години (или навършите 65 години през 2019 г.), ще имате възможност да използвате нов прост данъчен формуляр за възрастни хора, известен като 1040SR, когато подадете данъците си през 2019 г. през април 2020 г. Новият формуляр е предвидено в раздел 41106 от Закона за двустранния бюджет за 2018 г. (BBA), двугодишно бюджетно споразумение, прието от Конгреса и подписано от президента Доналд Тръмп на 9 февруари 2018 г.

Разпоредбата, създаваща Форма 1040SR, беше една от няколко промени, свързани с пенсионирането на данъчната политика, включени в BBA, които не трябва да се бъркат със Закона за данъчните облекчения и работни места, приет на 22 декември 2017 г.

Ключови заведения

• Новият формуляр 1040SR е опростен данъчен формуляр за възрастни хора, които имат финанси, които не са сложни и са подобни на вече съществуващата форма 1040EZ.
• Форма 1040SR позволява на дадено лице да отчита приходи от заплати, заплати, съвети и други източници на доходи. 1040EZ не позволява доходи от други източници.
• Новият формуляр изисква старши да е на 65 или повече години до края на 2019 г. или до края на данъчната година.
• Новият формуляр също няма тестове за доходи и разширени категории на доходите спрямо предишния.

Нова проста данъчна форма за възрастни хора е подобна на формуляр 1040EZ

Форма 1040SR ще бъде проектирана така, че да бъде "толкова сходна, колкото е приложима" на Форма 1040EZ и ще служи като опростен данъчен формуляр за възрастни хора с неусложнени финанси. Докато Form 1040EZ ви позволява да отчитате само приходи от заплати, заплати и съвети, Form 1040SR също ще позволява приходи от някои други източници. Допълнителни разлики между 1040EZ и 1040SR са описани по-долу, включително възрастовите изисквания и разрешеният общ доход.

65 и по-стари

Една от основните разлики между 1040EZ и 1040SR е свързана с възрастта ви. Формуляр 1040EZ е на разположение на всеки данъкоплатец на възраст под 65 години, който в противен случай отговаря на изискванията за доходи и подаване на документи. За да използвате 1040SR, трябва да сте на 65 или повече години до 31 декември 2019 г. или до края на данъчната година, за която ще подадете заявление. Например, ако навършите 65 години на 31 декември 2019 г., можете да използвате 1040SR, когато подадете данъците си за 2019 г. през април 2020 г. Ако сте 65 по всяко време през 2020 г., можете да използвате 1040SR, за да подадете данъците си за 2020 г. през 2021 г. пенсиониран не е необходимо. Ако все още работите на 65 години и по друг начин отговаряте на изискванията за подаване на 1040SR, можете да го направите. От друга страна, ранните пенсионери (по-млади от 65 години) не могат да използват 1040SR.

Без тест за доходи

Според BBA, формулярът [1040SR] е на разположение, без да се взема предвид размерът на който и да е предмет на облагаемия доход или общата сума на облагаемия доход за облагаемата година. ”За разлика от 1040EZ, който ограничава дохода от лихви до 1500 долара и общия доход до 100 000 долара или по-малко, 1040SR няма ограничение за размера на общия ви доход за дадена облагаема година.

Категории с разширен доход

Освен това формуляр IRS 1040SR ви позволява да включите няколко вида доходи в допълнение към разрешените от 1040EZ (заплати, заплати, съвети, облагаеми стипендии или стипендии, обезщетение за безработица или дивиденти на постоянния фонд на Аляска). По-конкретно, 1040SR ви позволява да включвате социалноосигурителни обезщетения, както и разпределения от квалифицирани пенсионни планове, анюитети или подобни договорености за разсрочено плащане. Можете също така да включвате неограничени лихви и дивиденти, както и капиталови печалби и загуби.

1040SR започва за данъчната 2019 година, така че възрастните хора ще попълват тези формуляри до 2020 г.

Какво става с данъчните удръжки?

Старшите, които попълват формуляр 1040SR, трябва да вземат стандартното приспадане. Не забравяйте, че ако сте на 65 или повече години, имате право на допълнителни 1300 долара. За физическо лице това би повишило стандартното приспадане до 13 300 долара за данъчната 2019 година, първата година, в която можете да използвате формуляра. За съпружеска двойка, ако човек е на 65 или повече години, приспадането ще нарасне до 25 300 долара. И ако и двете са над 65 години: 26 600 долара.

История на 1040SR

Законодателството, довело до създаването на IRS Форма 1040SR, започна на 5 март 2013 г., с въвеждането на Закона за опростяване на данъците за възрастни хора от сенаторите Марко Рубио (R-FL) и Бил Нелсън (D-FL), присъединени към сенаторите Майк Лий ( R-UT) и Том Карпър (D-DE). След няколко неуспешни опита за превръщането на закона в закон - и въпреки одобренията на AARP, Асоциацията на зрелите американски граждани и Националния съюз на данъкоплатците - езикът 1040SR беше приет като част от законопроекта за спешни разходи, подписан от президента Тръмп на 9 февруари., 2018г.

Долния ред

Форма 1040SR не само опростява изискванията за подаване на данъци за възрастните хора, но също така запълва важна празнина за възрастните граждани, на които не е разрешено да използват стандартния формуляр 1040EZ. Това каза, че законодателството не е перфектно.

Ако сте пенсионер под 65-годишна възраст, чиито източници на доходи включват социално осигуряване, пенсии и доходи от инвестиции, не можете да използвате 1040SR и също така е забранено да използвате 1040EZ, което ви оставя с 1040A като най-добрата опция, за да не попълните пълната Форма 1040. Независимо от това раждането на 1040SR е голяма стъпка в правилната посока, когато става въпрос за опростяване на изискванията за подаване на данъци.