Самостоятелно насочена IRA (SDIRA)
Самостоятелната индивидуална пенсионна сметка (SDIRA) е вид индивидуална пенсионна сметка (IRA), която може да притежава различни алтернативни инвестиции, които обикновено са забранени от обикновените IRA. Въпреки че акаунтът се администрира от попечител или попечител, той се управлява директно от притежателя на акаунта - причината се нарича „самонасочен“.
Достъпни или като традиционна IRA (към която правите данъчно облагане), или Roth IRA (от която вземате безвъзмездно разпределение), самонасочените IRA са най-подходящи за здрави инвеститори, които вече разбират алтернативните инвестиции и които искат да се диверсифицира в сметка с данъчна преференция.
Ключови заведения
- Самостоятелно насочената IRA (SDIRA) е вид традиционен или Roth IRA.
- Можете да държите различни алтернативни инвестиции, включително недвижими имоти, в самостоятелно насочен IRA, който обикновените IRA не могат да притежават.
- По принцип самоуправляващите се ИР са достъпни само чрез специализирани фирми, които предлагат услуги за попечителство на SDIRA.
- Попечителите на SDIRA не могат да дават финансови или инвестиционни съвети, така че тежестта на изследванията, надлежното старание и управлението на активите е изцяло на титуляра на сметката.
Разбиране на самостоятелно насочена IRA (SDIRA)
Основната разлика между SDIRAs и други IRAs е видовете инвестиции, които можете да държите в сметката. Като цяло, редовните IRA са ограничени до обикновени ценни книжа като акции, облигации, депозитни сертификати и взаимни или борсово търгувани фондове (ETFs). Но SDIRA позволяват на собственика да инвестира в много по-широк спектър от активи. Със SDIRA можете да държите благородни метали, стоки, частни разположения, ограничени партньорства, сертификати за данъчни права, недвижими имоти и други видове алтернативни инвестиции.
Като такъв, SDIRA изисква по-голяма инициатива и надлежна проверка от страна на собственика на акаунта.
Как да отворите собствена IRA (SDIRA)
При повечето доставчици на IRA можете да отворите само обикновен IRA (традиционен или Roth) и можете да инвестирате само в обичайните заподозрени: акции, облигации и взаимни фондове / ETF. Ако искате да отворите собствена IRA, ще ви трябва квалифициран попечител на IRA, който е специализиран в този тип акаунти.
Не всеки попечител на SDIRA предлага една и съща гама от инвестиции. Така че, ако се интересувате от конкретен актив - да речем, златни кюлчета - уверете се, че е част от предложенията на потенциални попечители.
Уебсайтът SelfDirectedIRA предлага списък на собствениците на акаунти, отговарящи на изискванията на IRS.
Настойниците на SDIRA нямат право да дават финансови съвети (не забравяйте, че сметките са самонасочени ) - поради което традиционните посредници, банки и инвестиционни компании обикновено не предлагат тези сметки. Това означава, че трябва да направите своя собствена домашна работа. Ако имате нужда от помощ при набирането или управлението на вашите инвестиции, трябва да планирате работата с финансов съветник.
Традиционен срещу Рот, насочен към IRA (SDIRA)
Самонасочените IRAs могат да бъдат създадени като традиционни IRAs или като Roths. Но имайте предвид, че двата типа сметки имат различно данъчно третиране, изисквания за допустимост, насоки за вноски и правила за разпространение.
Ключова разлика между традиционната и Roth IRA е, когато плащате данъците. С традиционните IRAs получавате предварително данъчна облекчение, но плащате данъци върху вноските и доходите си, докато ги изтеглите по време на пенсиониране. От друга страна, не получавате данъчна облекчение, когато допринасяте за Roth IRA. Но вашите вноски и печалби растат без данъци, а квалифицираните дистрибуции също са необлагаеми.
Разбира се, трябва да се имат предвид и други разлики. Ето бърза крачка:
- Ограничения на доходите. Няма ограничения за доходите за традиционните IRAs, но трябва да направите по-малко от определена сума, за да отворите или да допринесете за Roth.
- Необходими минимални разпределения. Трябва да започнете да приемате RMD на възраст 70½, ако имате традиционна IRA. Roth IRA нямат RMD през живота си.
- Ранни тегления. С Roth IRA можете да изтеглите вноските си по всяко време и по каквато и да е причина, без данък или неустойка. Тегленията са без данъци и без санкции след 59-годишна възраст, при условие че сметката е най-малко пет години. При традиционните IRAs тегленията са без санкции, като се започне от 59½ годишна възраст (не забравяйте, че трябва да плащате данъци върху традиционните тегления от IRA).
Същите тези правила се прилагат към коя от версиите на самостоятелно насочена IRA да имате.
SDIRA също трябва да спазват общите лимити на годишните вноски на IRA: За 2019 г. това са 6000 долара годишно или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години.
Инвестиране в собствена насочена IRA (SDIRA)
Самостоятелно насочените Roth IRA отварят голяма вселена от потенциални инвестиции. В допълнение към стандартните инвестиции - акции, облигации, парични средства, фондове на паричния пазар и взаимни фондове - можете да държите активи, които обикновено не са част от портфейла за пенсиониране.
Например, можете да закупите инвестиционни имоти, които да държите във вашата сметка SDIRA. Можете също така да притежавате партньорства и данъчни обезпечения - дори франчайз бизнес.
Службата за вътрешни приходи (IRS) обаче забранява няколко конкретни инвестиции в самостоятелно насочени IRA, независимо дали става въпрос за Roth или традиционна версия. Например, не можете да държите животозастраховане, акции на S Corporation, всяка инвестиция, която представлява забранена транзакция (като например тази, която включва „самостоятелна сделка“), и колекционерска стойност.
Колекционерската стойност включва широка гама от предмети, включително антики, произведения на изкуството, алкохолни напитки, бейзболни карти, мемориали, бижута, марки и редки монети (обърнете внимание, че това се отразява на вида злато, което може да притежава самостоятелно насочен Roth IRA). Консултирайте се с финансов съветник, за да сте сигурни, че не нарушавате по невнимание някое от правилата.
Самостоятелно насочени IRA (SDIRA) рискове
SDIRA имат много предимства. Но има няколко неща, на които трябва да внимавате:
- Забранени транзакции . Ако нарушите правило, целият акаунт може да се счита за разпределен за вас. И вие ще бъдете на куката за всички данъци, плюс неустойка. Уверете се, че разбирате и следвате правилата за конкретните активи, които държите в акаунта.
- Дълго старание . Отново попечителите на SDIRA не могат да предлагат финансови съвети. Вие сте сами. Уверете се, че вършите домашната си работа и намерете добър финансов съветник, ако се нуждаете от помощ.
- Такси . SDIRA имат сложна структура на таксите. Типичните такси включват еднократна такса за установяване, годишна такса за първата година, годишна такса за подновяване. и такси за плащане на инвестиционни сметки. Тези разходи се сумират (и намаляват доходите ви).
- Вашият план за излизане . Лесно е да излезете от акции, облигации и взаимни фондове: просто поставете поръчка за продажба с вашия брокер и пазарът се грижи за останалото. Не е така с някои инвестиции на SDIRA. Ако притежавате например жилищна сграда, ще отнеме известно време, за да намерите подходящия купувач. Това може да бъде особено проблематично, ако имате традиционен SDIRA и трябва да започнете да приемате дистрибуции.
- Измама. Въпреки че попечителите на SDIRA не могат да предложат финансови съвети, те ще предоставят определени инвестиции. Комисията за ценни книжа и борси (SEC) отбелязва, че попечителите на SDIRA обикновено не оценяват „качеството или легитимността на каквато и да е инвестиция в самоуправляващата се ИРА или нейните промоутъри“.