Пенсионни сметки в чужбина

Може да си мислите, че правилата за пенсиониране на данъчната система в САЩ са сложни. За тези, които са работили в чужбина, данъчните последици за доходите при пенсиониране могат да бъдат още по-смущаващ лабиринт от регулации и договорни споразумения.

Всеки, който получава чуждестранна пенсия или анюитетно плащане, трябва да стане специалист не само в данъчното законодателство на САЩ, но и по договорните задължения между участващите страни, както и данъчните разпоредби в страната, от която произхожда пенсията или рентата. Ако първата ви година подреждате данъчните си задължения, не се опитвайте да правите това сами. Свържете се със специалисти по международно данъчно право и пенсионни фондове, които да ви насочат към правилния път. Това ще ви помогне да сведете до минимум данъчния си удар и да увеличите максимално размера на парите, които ще получите от пенсионните си спестявания.

Чуждестранни пенсии или пенсии за пенсиониране

Приходите за пенсиониране от чуждестранни източници могат да идват от различни видове сметки:

• Пенсия или рента директно от чужд работодател
• Доверие, създадено за вас от чужд работодател
• Плащане от чуждестранно правителство или от една от неговите агенции (това може да включва чуждестранна пенсия за социално осигуряване)
• Плащания от чуждестранна застрахователна компания
• Чуждестранен тръст или друго образувание, определено да плаща рентата

Дори да сте работили за американска компания в чужбина, може да получавате анюитетно изплащане от чужд тръст поради усложненията при финансирането на пенсия с чуждестранни доходи. Финансирането на IRA понякога може да бъде невъзможно, тъй като по-голямата част от доходите ви могат да бъдат изключени от данъци в САЩ чрез изключване на чуждестранни доходи и чуждестранно жилищно изключване.

Тъй като и двете изключения позволяват на американците, работещи в чужбина, да намалят спечелените си доходи, за да избегнат данъчното облагане от САЩ, те често затрудняват инвестирането с помощта на IRA. За да може да участва в IRA, човек трябва да има доходи в САЩ или доходи, върху които се плащат американски данъци. Като заместител някои американски компании създават чуждо доверие на служителите си, работещи в чужбина, за да им позволят да спестят за пенсиониране.

Договор капан

Когато дойде време за събиране на чуждестранни пенсии или анюитети, как ще се облагат данъците, ще зависи от това кои страни държат пенсионните фондове и какъв вид данъчен договор между САЩ и другите участващи окръзи.

Всяка страна е сключила различен договор със САЩ, така че е важно да работите с данъчен съветник, който не е запознат само с данъчното законодателство на САЩ, но и с международните договори и данъчните закони, които ще засегнат данъците, които ще трябва да плащате всяка държава. Тези договори често включват данъчни кредити и други инструменти, за да ви позволят да сведете до минимум дължимите данъци, но ще е необходимо някои изследвания, за да сте сигурни, че правилно попълвате данъчни формуляри както в САЩ, така и в други страни, за да сведете до минимум данъчния си удар.

В много страни чуждестранната пенсия се ползва с благоприятно данъчно третиране в рамките на страната, но като цяло тя дори не е квалифицирана като пенсионен план съгласно данъчния кодекс на IRS. Това означава, че за корпорациите и техните служители вноските не се облагат с данък. Тъй като това обикновено е правило, плащанията, които получавате от вашия чужд пенсионен план, не се третират по същия начин като пенсията, базирана в САЩ. Всъщност дори и вноските ви за пенсионни планове се облагат изцяло като част от брутния ви доход. Това означава, че вашата чуждестранна пенсия всъщност би могла да се облага с данък два пъти - веднъж, когато сте внесли парите и отново, когато ги събирате по време на пенсиониране.

Данъчните договори с много страни подреждат този проблем, за да може да се компенсира федералното данъчно задължение на САЩ. Вие и вашият съветник обаче трябва да сте запознати с договорите и как да попълните формулярите както за САЩ, така и за чуждестранната страна.

Ако имате пенсии от чужди страни, в които сте работили, можете да започнете да проучвате данъчните договори между САЩ и тези страни на уебсайта на САЩ с вътрешни приходи. За някои от големите държави съществуват отделни публикации на IRS, като например Публикация 597 – Информация за Съединените щати и Канада.

Изисквания за отчитане на САЩ за инвестиции

В допълнение към спазването на данъчните правила при получаване на чуждестранни пенсии или анюитети, също така е важно правилно да се отчитат всички наличности в чуждестранни банки или инвестиционни дружества. Американският закон за спазване на данъка върху чуждестранните сметки (FATCA) изисква всяка институция, притежаваща повече от 10 000 долара за гражданин на САЩ, да съобщава информация на сметката в Министерството на финансите на САЩ. Съгласно този акт гражданите на САЩ, които пребивават в САЩ, трябва да включват всички финансови активи, които надхвърлят 50 000 щатски долара, държани в чуждестранни финансови институции при данъчната им декларация в САЩ. За тези, които пребивават извън САЩ, отчитането става задължително на 300 000 долара.

Това може да създаде друг вид данъчен проблем за американските граждани, работещи извън САЩ, тъй като дори попълването на формуляр за отчитане на активи във финансови институции извън САЩ може да увеличи вероятността от одит на IRS. Ако пенсионните ви активи са във фонд, който IRS класифицира като пасивна чуждестранна инвестиция (PFIC), санкциите могат да бъдат особено твърди за тези, които не подават документи. Капиталовите печалби от сметките на PFIC се облагат с най-високата ставка на капиталовите печалби от 35%. За тези чуждестранни участия няма 15% дългосрочна норма на капиталова печалба.

Инвестирането в чужбина също може да изисква плащане на много по-високи такси за инвестиции, отколкото таксуват американските институции. Проучване на Harvard Business School установи, че средните разходи за швейцарски взаимни фондове са били 43% по-високи, взаимните фондове на Обединеното кралство са с 50% по-високи, а канадските взаимни фондове са с 279% по-високи.

САЩ срещу чуждестранни пенсионни сметки

Така че по-добре ли е да държите пенсионните си инвестиции в САЩ или в чуждестранни сметки? Това също не е лесен въпрос за отговор, защото зависи от това къде очаквате да бъдете по време на пенсиониране.

Ако планирате да живеете извън САЩ в страна със стабилна валута, като цяло е по-добре да държите по-голямата част от парите си в тази държава, за да избегнете друг голям международен инвестиционен риск - проблеми около стойността на валутата, която използвате за всеки ден разходи за живот. Най-добрият начин да избегнете проблема с обмяната на валута е да задържите инвестициите си във валутата, която ще трябва да използвате най-често при пенсиониране.

Отказване от американското гражданство

Някои граждани на САЩ се справят с американските данъчни усложнения, като се отказват от американското си гражданство. Броят, избрал да направи това, беше най-високият досега през 2014 г. - 3, 415. Таксата за отказ в момента е 2350 долара.

Изборът на този маршрут може да повлияе на това дали ще можете да събирате социално осигуряване. Когато се откажете от гражданството, вие ставате чужденец - чужденец (НАП). Дали можете да събирате или не социално осигуряване ще зависи от двустранните споразумения на САЩ със страната, в която сте избрали да пребивавате. В много страни плащанията могат да продължат, но в някои страни ползите от социалното осигуряване престават.

Като чужденец - чужденец, вие също трябва да прекарвате един ден в САЩ на всеки 30 дни или по-малко. Ако не посещавате месечно, другата ви възможност ще бъде да прекарвате 30 последователни дни в САЩ на всеки шест месеца. Ако не спазвате някой от тези срокове, губите социалните си придобивки.

Промяната на вашия статут на НАП също може да повлияе на обезщетенията за зависими и преживели лица. Така че, ако обмисляте да се откажете от американското гражданство, за да избегнете данъчния лабиринт за пенсиониране, помислете внимателно за ефекта върху обезщетенията за социално осигуряване, преди да вземете това решение.

Долния ред

Ако сте работили в чужбина и сте изградили своето пенсионно портфолио извън САЩ, потърсете професионален съвет, преди да започнете да извличате пенсията или рентата си. Това ще ви позволи да увеличите максимално доходите си за пенсиониране и да сведете до минимум данъчната си печалба както от САЩ, така и от страната (или от страните), където се съхраняват пенсионните ви фондове.