План за регистрирано спестяване при пенсиониране (RRSP)
Регистрираният план за спестявания при пенсиониране (RRSP) е средство за пенсионни спестявания и инвестиране за служители и самостоятелно заети лица в Канада. Парите преди данъчно облагане се поставят в RRSP и нарастват без данъци до оттегляне, след което се облагат с пределна ставка. Плановете за регистрирано пенсионно спестяване имат много общи характеристики с плановете 401 (k) в Съединените щати, но и някои ключови разлики.
Растежът на RRSP се определя от съдържанието му. Просто притежаването на пари в RRSP не е гаранция, че можете да се пенсионирате удобно; все пак, това е гаранция, че инвестициите ще се усложняват, без да се облагат с данък, стига средствата да не бъдат изтеглени.
Разбиране на регистрираните пенсионни спестовни планове (RRSP)
Регистрираните пенсионни спестовни планове са създадени през 1957 г. като част от Закона за данък върху доходите в Канада. Те са регистрирани в правителството на Канада и се контролират от Агенцията за приходи на Канада (CRA), която определя правила за годишните лимити на вноските, срока на вноските и какви активи са разрешени.
RRSP имат две основни данъчни предимства. Първо, осигурителите могат да приспадат вноските спрямо доходите си. Например, ако данъчната ставка на даден участник е 40%, всеки 100 долара, който той или тя инвестира в RRSP, ще спести на това лице 40 долара данъци, до неговия лимит за вноска. Второ, растежът на инвестициите в RRSP е защитено от данъци. За разлика от инвестициите, които не са RRSP, възвръщаемостта е освободена от данък върху печалбата от капитал, данък върху дивидента или данък върху дохода. Това означава, че инвестициите по RRSPs се състоят по ставка преди данъчно облагане.
В действителност участниците в RRSP забавят плащането на данъци до пенсиониране, когато пределната им данъчна ставка ще бъде по-ниска, отколкото през работните години. Правителството на Канада предостави този отсрочен данък на канадците, за да насърчи спестяването за пенсиониране, което ще помогне на населението да разчита по-малко на канадския пенсионен план за финансиране на пенсиониране.
Има няколко типа RRSP, но като цяло те са създадени от един или двама асоциирани хора (обикновено индивиди или съпрузи).
- Индивидуална RRSP, създадена от едно лице, което е и титуляр на сметка, и вносител.
- Съпруг RRSP предоставя обезщетения за един съпруг, а също и данъчно облекчение и за двамата съпрузи. Високополучаващият (съпружески сътрудник) може да допринесе за RRSP на съпруга на името на съпруга (титуляра на акаунта). Тъй като доходите при пенсиониране са разделени равномерно, всеки съпруг може да се възползва от по-ниска пределна данъчна ставка.
- Групова RRSP е създадена от работодател за служители и се финансира с удръжки за заплати, подобно на план за 401 (k) в САЩ. Администрира се от инвестиционен мениджър и предоставя на участниците предимство на незабавните спестявания от данъци.
- Създаден през 2011 г. обединен RRSP е опция, създадена за служители на малкия бизнес и работодатели, както и за самостоятелно заетите лица.
Одобрени активи
Няколко вида инвестиции и инвестиционни сметки са разрешени в RRSP. Те включват:
- Взаимни фондове
- Фондове, търгувани на борса
- Акции
- облигации
- Спестовни сметки
- Ипотечни заеми
- Доверие доверява
- Гарантирани инвестиционни сертификати
- Чужда валута
- Фондове, финансирани от труда
Участие и изтегляне
Ограничението за принос на RRSP за 2018 г. е 18% от спечелените доходи, които едно лице е отчело за данъчната си декларация за 2017 г., максимум до 26 230 долара. През 2019 г. тази цифра се увеличава до 26 500 долара. Възможно е да допринесете повече, но допълнителни суми над 2000 долара ще бъдат ударени с неустойки.
Притежателят на сметка за RRSP може да тегли пари или инвестиции на всяка възраст. Всяка сума е включена като облагаем доход в годината на оттеглянето - освен ако парите не се използват за закупуване или построяване на дом или за образование (при някои условия).
Регистрирани фондове за доходи при пенсиониране (RRIF)
В годината, когато притежателят на RRSP навърши 71 години, балансът на RRSP трябва да бъде ликвидиран или прехвърлен към Регистриран фонд за пенсионни доходи (RRIF) или към рента. е пенсионен фонд, подобен на анюитетен договор, който изплаща доход на бенефициер или на редица бенефициенти.
Парите, изтеглени от RRSP чрез изплащания по сметка на RRIF, се облагат с пределна данъчна ставка на титуляра на сметката. Ако притежателят на акаунта има спестени 300 000 долара за пенсиониране и е на 65 години, RRIF ще плаща около 1000 долара на месец. Ако тази $ 1000 е единственият източник на доходи, титулярът на сметката ще се облага с пределна ставка от 15%, оставяйки около 850 USD всеки месец. Притежателят на акаунта може също да получава месечен пенсионен план в Канада.
План за регистрирано пенсионно спестяване: 401 (k) Разлики
- Американските RRSP могат да бъдат създадени чрез финансова институция; 401 (k) s се създават от работодателите.
- Ограниченията за принос на RRSP могат да бъдат пренесени.
- Ограниченията на вноската за RRSP са по-либерални (въз основа на процент от дохода от предходната година; лимитът от 401 (k) е фиксиран на конкретна сума в долар.
- Вноските по RRSP могат да произхождат от приспадане на заплати или парични вноски (което може да доведе до данъчна отстъпка); 401 (k) s се финансират с удръжки за заплати.
- 401 (k) s имат наказания за ранно изтегляне (въпреки че има изключения); RRSP не го правят.