Грунд за филантропски превозни средства

Търсите нови начини да се диференцирате като съветник? Филантропията и благотворителното даване са важни за много от вашите клиенти, но не са на първо място за много съветници. Да помагате на клиентите да изпълнят своите благотворителни цели е не само правилното нещо, но и да им помогнете да го направят по правилния начин, може да добави значителна финансова стойност.

Ето някои неща, които трябва да вземете предвид, когато подходите към разговор за даване с клиентите си.

Ключови заведения

• Благотворителното даване е чудесен начин за хората да помогнат за добри каузи, като същевременно съкращават данъчната си експозиция.
• Съществуват няколко филантропски средства, които финансовите съветници могат да препоръчат на заинтересованите клиенти.
• Знанието какви видове благотворителни подаръци са на разположение и как да ги предадете на квалифицирани организации е задължително. Обобщаваме много от тях по-долу.

Видове подаръци

Въпреки че има редица превозни средства и техники, които могат да бъдат включени в плана за имоти на вашия клиент, много клиенти са фокусирани върху това как могат да допринесат, докато са живи.

Пари в брой

е най-основното дарение и е такова, с което повечето клиенти са запознати. Както знаете, даването в брой води до писане на чек на благотворителната организация или друга организация, която отговаря на данъците по ваш избор.

Оценявани ценни книжа

Подаръци на ценни акции от отделни акции, взаимни фондове, ETF или фондове от затворен тип могат да бъдат направени на квалифицирани организации. След като се свържете директно с организацията, за да потвърдите, че са оборудвани да приемат такива подаръци, работете с клиента си, за да улесните прехвърлянето на акциите от тяхната сметка към посредническата сметка на организацията.

Това може да бъде чудесно решение за клиенти с високо оценени, ниски основни участия. Вашият клиент получава данъчното облагане на благотворителната вноска въз основа на пазарната стойност на акциите към момента на извършване на вноската. Той или тя също няма да бъдат обект на капиталовите печалби, които биха имали, ако ценната книга бъде продадена окончателно. Това може да бъде значителна сума за ценни книжа, които се държат от няколко години при изключително ниска цена.

Подаръци на друго имущество или активи

Клиентите могат също да изберат да подарят несекюритизирани активи. В случай на недвижими имоти, акции в частен бизнес, изкуство или колекционерска стойност, стойността на актива към момента на подаръка е извадима, като публично търгуваните ценни книжа. Също така, като публично търгуваните ценни книжа, клиентът няма да подлежи на облагане с данък върху печалбата върху размера на нереализираното поскъпване на тези активи.

Имайте предвид обаче, че благотворителността на избора на клиента ви трябва да може да приема тези видове активи като подаръци. Най-добре е да работите с клиента си, за да се свържете с организацията и да потвърдите, че това е така.

Обикновено ще трябва да накарате трета страна да извърши оценка на актива, който да бъде дарен, за да се определи неговата стойност. Предимство при даряването на тези видове активи е, че тази техника може да осигури ликвидност над тази, която може да се предлага на пазара.

Как да дам

Да знаеш какво да дадеш е първата стъпка. Разбирането как ефективно да предадете квалифициран подарък с най-благоприятните данъчни последици е второто.

Предоставяне директно на Организацията

Директните дарения са може би най-често срещаната форма на даряване. Когато подаръкът на пари в брой, ценни книжа или други активи на клиента се извършва директно на организацията, тогава организацията взема парите или стойността, реализирана от обезвреждането на активите или ценните книжа и привежда тези пари да работят в съответствие с нейната мисия.

Консултирани донорски фондове

Фондовете, посветени на дарители (DAF), са благотворителни фондове, създадени като обществени благотворителни организации. Много големи попечители като Чарлз Шваб и Fidelity предлагат версия на тези средства, които вземат подаръци на дарители и инвестират парите от името на дарителите. В зависимост от фонда, донорите могат да избират от предлаганите от фонда възможности за инвестиране или да инвестират парите по начин, предложен от съветник.

Обикновено донорите могат да посочат получателя (ите) на своите дарения: повечето благотворителни организации са допустими, при условие че отговарят на изискванията на IRS. Макар и да не са толкова директни като паричен подарък, DAF позволяват на донорите да дарят дарения на стойност няколко години наведнъж, получавайки кредит за подаръка за данъчни цели през годината на дарението, но разпространяват своите дарения в продължение на няколко години. Приемащата организация се възползва от всяка оценка на инвестиционната сметка. Това позволява на клиентите да „натрупват“ приспадания в конкретни години, за да се уверят, че са в състояние да уточнят приспаданията преди промените в данъчния закон. В някои случаи фондовете, посветени на донорите, могат да приемат и неликвидни активи, като осигуряват източник на ликвидност и за донорите.

Квалифицирани благотворителни дистрибуции

Пенсионните сметки не са филантропно средство, но има начин клиентите, които са длъжни да разпределят печалбите от IRA или 401 (k), за да сведат до минимум данъка върху необходимите им минимални разпределения (RMD). Клиентите, които биха могли да проявят интерес, биха посочили изцяло или част от своята RMD към подходяща благотворителна организация.

Въпреки че те не биха получили приспадане за дарената сума, тази сума се намалява от облагаемата част на RMD. Ограничението за тези дистрибуции е 100 000 долара годишно.

Долния ред

Работата с вашите клиенти за изпълнение на техните благотворителни намерения е жизненоважна услуга, която да предоставите като част от цялостните услуги за планиране и съвет, които предлагате. Благотворителното планиране може също така да осигури финансови ползи в допълнение към удовлетворението в подпомагането на другите за вашите клиенти.