Данъци и криптовалута

Биткойн е "дядото" на криптовалутата, както и първото официално приложение на блокчейн технологията. Като се има предвид това, тя е по своята същност разрушителна технология. Точно както технологията на blockchain наруши традиционните технологии на главните книги, Bitcoin направи вълни във финтех и валутното пространство, като успешно поддържа децентрализирано, но сигурно решение за цифрова валута.

Биткойн не се нуждае от централизирани институции - като банките - за да бъде основата му. Вместо това криптографската система за криптиране действа като математически орган, необходим за организиране и проверка на транзакциите. Миньорите на биткойн задават своите компютри с решаване на парчета от алгоритъм с отворен код, който помага да се организират и проверят транзакциите. В замяна на упоритата им работа този математически орган компенсира миньорите в биткойн пропорционално на техните усилия.

След това миньорите могат да обменят биткойн за фиат пари като USD или да ги използват за директно купуване на стоки и услуги.

Биткойн и правителството на САЩ имат интересна връзка. Между променливостта на търговската марка на Bitcoin и нейните повърхностни асоциации с опасните, да не говорим за притесненията, които длъжностните лица трябва да имат за отказване на паричния контрол и фискалната политика спрямо това, което по същество е алгоритъм, и онези, които проверяват транзакциите (ако изобщо ще стигне до това) има смисъл, че правителството би било тревожно по отношение на приемането на валутата.

Въпреки това, с течение на времето устойчивостта на биткойн като мрежа и валута, както и целесъобразността и ефективността на разплащанията с блокчейн направиха причина за криптовалутата, която се оказа доста ефективна. Съответно, служителите толерираха постепенно, но съществено въвеждане на биткойн в конвенционалните финансови услуги.

Първо, борсите за криптовалута започнаха да сдвояват биткойн за фиксиране на контра-валути като долара. Тези платформи като Binance и дори Coinbase остават популярни и днес. Нарастващото присъствие на биткойн във финансите се доказва и във фючърсни договори с биткойн, които се търгуват на големи институционални борси като Чикагската търговска борса и борсата на опции в Чикаго.

Като се има предвид това приемане и постепенното навлизане на Биткойн в утвърдения пазар, има смисъл само, че биткойн е станал обект на някои институционални натиск. И наистина, регулаторите, които наблюдават това последно влизане в тяхната екосистема, също са оказали своето собствено влияние върху биткойн.

Наскоро Службата за вътрешни приходи (IRS) заяви, че е в процес на изпращане на 10 000 образователни писма до данъкоплатците, че подозира, че дължи държавни данъци върху транзакции с виртуална валута. Напълно възможно е федералната агенция да е базирала списъка си с получатели на клиентски данни, които е придобила от обмен на криптовалута Coinbase. Онези, които не отчитат правилно доходите, могат да бъдат изправени пред наказания, лихви или дори наказателно преследване, предупредиха от IRS.

Биткойн и данъци

Докато първоначално е обявен за анонимен, лъвският дял в транзакциите с биткойн днес е прозрачен. В миналото правителствата наблюдават скокове на търговията с черни пазари, използващи биткойн. Сега борсите налагат изисквания за борба с прането на пари на търговците на биткойн, за да избегнат тегленето на яростта на регулаторите.

Най-голямата промяна за биткойн трейдърите обаче бяха данъците.

Докато всички регулатори, централни банкери и федерални съдии имат различни мнения за това как да категоризират биткойн, независимо дали е валута или стока, всички изглежда са съгласни, че трябва да се облагат с данък. Повечето големи страни също облагат криптовалути.

И така, какво означава това за търговците?

Специфичните особености

Първото нещо, което трябва да знаете, е, че нищо няма значение, докато не бъде прието в закон. Винаги има спекулации за това какво ще се случи въз основа на това, което казва финансовият регулатор, но никой няма възможност да предефинира актив или едностранно да промени данъчния код и малко се е променило откакто IRS за първи път се обърна към криптовалутите през 2014 г.

В Съединените щати, IRS Известие 2014-21 определя виртуалните валути като собственост. Това означава, че всичко, закупено с цифрова валута, може да се облага с данък като печалба от капитал, независимо дали е краткосрочна или дългосрочна, в зависимост от това колко дълго е държан активът.

Например, ако купувате чаша кафе, използвайки биткойн, който сте закупили, когато е струвало 1000 долара, трябва също да отчитате цената на биткойн към момента на покупката на кафето. Ако Bitcoin се търгува на $ 1200, когато купувате кафето, сте закупили стока, деноминирана в долар, с друг актив, който сега струва повече в долари, отколкото преди. Това означава, че сумата на биткойн, която сте похарчили за кафето, ще се облага с данък според правилата за увеличаване на капитала.

Докато брокерите на криптовалути не са длъжни да издават 1099 формуляри на клиенти, търговците трябва да разкрият всичко на IRS или да се изправят срещу такси за укриване на данъци. Облагаемите сделки включват:

• Обмяна на криптовалута за фиат пари или „изплащане на пари“
• Плащане за стоки или услуги, като например използване на биткойн за закупуване на чаша кафе
• Обмяна на една криптовалута на друга криптовалута
• Получаване на минни или разклонени криптовалути

Следните събития не са облагаеми според IRS:

• Купуване на криптовалута с фиат пари
• Даряване на криптовалута за освобождаване от данък с нестопанска цел или благотворителност
• Извършване на подарък на криптовалута на трета страна
• Прехвърляне на криптовалута между портфейли

Как да определите какво дължите

Определянето на каква печалба сте направили и колко сте задължени в данъците е малко сложно.

Изплащане на суми от крипто

В съответствие със стандартните данъчни правила, когато изплащате криптовалута за фиатните пари като долари, човек ще трябва да знае основната цена на биткойна, който продават.

Например, ако сте закупили биткойн на 6 000 долара и сте го продали на 8 000 долара три месеца по-късно, ще платите краткосрочен данък върху печалбата от капитала (еквивалентен на нечий данък върху дохода) върху получените 2000 долара. Ако същата търговия се е осъществила в рамките на две години, се прилагат дългосрочни данъци върху капиталовата печалба, съответстващи на данъчната категория. Това е 0% за тези в групата на доходите от 10-15%, 15% за тези в групата на доходите 25-35% и 20% за тези в по-високи скоби.

Продаването на криптовалути, които човек е добивал, вместо тези, които са купували преди това с фиат, е друга история. Тъй като те получават долари в замяна на минни ресурси, които могат да бъдат описани само като работа (и всъщност това е така с термина „Доказателство за работа“), печалбата, получена от продажба на добивани криптовалути, се облага с данък като бизнес доход. Човек също е в състояние да приспадне разходите, свързани с тяхната експлоатация, като хардуер и електричество на компютър.

Лични покупки

Данъците върху закупуването на чаша кафе с криптовалута също са оспорвани. Човек трябва да знае основната цена на биткойн, който са използвали за закупуването на кафето, след което да го изважда от цената на кафето.

Понастоящем данъчният код позволява на данъкоплатците да изключат до 200 долара на транзакция за печалба от валутен курс, ако печалбата е получена от лична покупка, като чаша кафе. Това е известно като избори de minimis. Но няма клауза „de minimis“, която да освобождава дребните транзакции, което може да създаде много заплетен данъчен проблем, ако човек постоянно търгува с криптовалути и също така го използва за закупуване на стоки и услуги.

Определянето кои монети са били използвани за закупуване на кафето, базисната им цена и печалбите, а след това повтарянето на това за всяка покупка става само по-сложно, ако купувачът също търгува често с монети. Ето защо е жизненоважно да запомните да съхранявате цялата информация за транзакциите за всеки цифров портфейл и валута.

Друго усложнение идва с факта, че това работи само с печалби. Декларирането на загуба и получаването на приспадане на данъци е от значение само за сделки с капиталови активи или сделки с печалба. Ако човек купи биткойн за 8 000 долара и след това го използва за закупуване на чифт дънки, когато биткойн струва 6000 долара, той не може да декларира това като загуба на данъчните си формуляри.

Обмяна на криптовалути

Обмяната на криптовалути излага и инвеститорите на данъци. Вие ефективно продавате биткойн, ако купувате Ethereum с него, така че ще трябва да отчетете разликата в цената на биткойн между кога сте го купили и кога сте го похарчили за Ethereum, плюс да отбележите цената на Ethereum по време на покупката му защото, когато го продадете по-късно.

Много борси помагат на търговците на криптовалути да поддържат цялата тази информация, организирана, като предлагат безплатен износ на всички данни за търговия, които счетоводител (или усърден ентусиаст) може да използва за определяне на данъчната си тежест. Blockchain решения също са подходящи за записване на тези данни и подчертаване на съответните точки от данъчен интерес. Платформи като TrustVerse имат услуги за управление на богатство на базата на интелигентни договори, които организират нечия цифрова идентичност и техните активи на блокчейн, за да гарантират, че задълженията за данъци и имоти се решават с неизменна точност според собственика на актива.

Винаги се препоръчва да отидете при сертифициран счетоводител при опит за подаване на данъци за криптовалута за първи път. Въпреки че може да изглежда обезсърчително да се справим с многогодишна търговска кариера, това трябва да бъде направено и става все по-лесно, тъй като CPA и други данъчни специалисти научават повече за криптовалутите. Засега IRS пуска хората да свикват с новия начин на поведение и публикува ръководство за изменение на старите данъчни декларации с цел включване на криптовалута. Находчивите търговци вече изпреварват задълженията си и сега се фокусират върху крипто пазара за следващата година без този облак на несигурност над главите им.