Воля за изливане
Завещанието за преливане е правен документ, който гарантира, че останалите активи на индивида автоматично ще се прехвърлят към предварително установено доверие след смъртта му.
Ключови заведения
- Прехвърлените завещания гарантират, че активите се прехвърлят на тръстови фондове
- Изпълнените завещания могат да помогнат да се избегнат проблеми с живото доверие.
- Изпълнените завещания работят както с отменяеми, така и с неотменими тръстове.
Как работи Pour-Over Will
Изливането ще работи заедно с доверие. При планирането на недвижими имоти тръстовете предоставят начин да се избегне процесът на заверяване при прехвърляне на активи след смъртта на възложителя. Когато дойде време за уреждане на имот, активите, финансирани в тръста, се разпределят на бенефициентите според указанията на концедента. Прехвърлянето включва активи, които концедентът не е финансирал в тръста към момента на смъртта. При отсъствие на изрични указания, предоставени чрез завещание, останалите активи вместо това ще бъдат подчинени на закони за междудържавно правоприемство, установени от юрисдикцията, в която лицето е починало.
Изпълнените завещания действат като гръб срещу проблеми, които биха могли да осуетят безпроблемната работа на живото доверие. Те гарантират, че всички активи, които дарителят пренебрегне да добави към тръст, случайно или нарочно, ще се окажат в тръста след изпълнение на завещанието. Завещанието може също така да осигури допълнителна защита срещу правни въпроси с доверие, като посочи, че активите, предназначени за доверието, да бъдат разпределени на бенефициерите на тръста, ако стане невалиден или, в случай на недофинансиран тръст, ако стане правно трудно или невъзможно фонд към момента на смъртта на концедента.
Неотменяеми и неотменими тръстове
Плановете за имоти обикновено сдвояват завещания за преливане с живи тръстове, които изискват дарителите да им прехвърлят активи преди смъртта им. Повечето по-малки имения използват отменяеми жилищни тръстове, които позволяват на възложителите да контролират активите в тръста, докато не отминат. По-големите имения понякога ще използват неотменими тръстове, за да намалят данъчната тежест за бенефициентите, особено ако те ще бъдат облагани с данък върху недвижимите имоти. След като концедентите прехвърлят активи на неотменим доверие, активите попадат изцяло под контрола на попечителите. Изпълнените завещания работят с всеки тип доверие.
Пример за изливане на воля
Да предположим, че възрастна двойка желае да раздаде имение на своите деца и внуци. За да сведат до минимум юридическите проблеми от множество процеси за завещания, които биха били предизвикани от техните волеизявления, те решават да създадат неотменимо доверие, в което могат да прехвърлят активите си. Наред с доверието, двамата съставят завещания за преливане, насочващи всички останали активи, към тях се добавят към смъртта им. Когато съпругът умира, колата му, която двойката е заглавила само на негово име, завършва безпроблемно и се влива в тръста. Съпругата продължава да действа като попечител, така че може да продължи да използва автомобила, сякаш му е титулуван, въпреки че заглавието му се прехвърля на доверието. След смъртта на съпругата всички активи, останали на нейно име, също се прехвърлят на тръста. След това посочен наследник-синдик управлява или разпределя активите, както е указано от условията на тръста.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.