Невъзстановим данъчен кредит

Какво е невъзстановим данъчен кредит?

Невъзстановим данъчен кредит е данъчен кредит, който може само да намали задължението на данъкоплатците до нула. Всяка сума, останала от кредита, автоматично се задържа от данъкоплатеца.

Невъзвръщаемият кредит също може да бъде посочен като пропиляем данъчен кредит, който може да бъде контрастиран с възстановими данъчни кредити.

Ключови заведения

• Невъзстановим данъчен кредит е вид данъчна облага, която намалява облагаемия доход за долар.
• Невъзстановим данъчен кредит може да намали облагаемия доход само до нула и няма да генерира възстановяване на данък в случай, че потенциалният кредит надвишава облагаемия доход (както би могъл да бъде възстановен кредит).
• Примерите в САЩ включват чужд данъчен кредит, ипотечен лихвен кредит и грижи за деца или зависими лица, наред с други.

Как работят невъзстановими данъчни кредити

Правителството предоставя определени данъчни облекчения под формата на данъчни кредити, за да намали данъчните задължения на своите данъкоплатци. Данъчен кредит се прилага към размера на дължимия от данъкоплатеца данък, след като всички удръжки се направят от облагаемия му доход и този кредит намалява общата данъчна сметка на отделен долар до долар. Ако физическо лице дължи 3000 долара на правителството и отговаря на условията за 1100 долара данъчен кредит, той ще трябва да плати 1900 долара само след прилагането на кредита.

Данъчните кредити са по-благоприятни от данъчните удръжки или освобождавания, тъй като данъчните кредити намаляват данъчното задължение долар за долар. Въпреки че приспадането или освобождаването все още намалява окончателното данъчно задължение, те го правят само в рамките на пределната данъчна ставка на физическото лице. Например физическо лице в данъчна категория от 22% би спестило 0, 22 долара за всеки приспаднат данъчен долар. Кредитът обаче ще намали данъчното задължение с пълните 1 долар.

02:32

Данъчни облекчения Vs. Данъчни кредити

Данъчен кредит може да бъде възстановим или невъзстановим. Възстановявания данъчен кредит обикновено води до проверка за възстановяване, ако данъчният кредит е повече от общото данъчно задължение на физическото лице. На данъкоплатец, който приложи 3400 долара данъчен кредит към своята данъчна сметка от 3000 долара, сметката му ще бъде намалена до нула, а останалата част от кредита, тоест 400 долара, ще му бъде възстановена.

От друга страна, невъзстановим данъчен кредит не води до възстановяване на данъкоплатеца, тъй като само ще намали дължимия данък до нула. Следвайки примера по-горе, ако данъчният кредит от 3400 долара не подлежи на възстановяване, физическото лице не дължи нищо на правителството, но и ще загуби сумата от 400 долара, която остава след прилагането на кредита.

За разлика от данъчното приспадане, данъчен кредит намалява размера на дължимите данъци, долар за долар.

Примери за невъзстановими данъчни кредити

Най-често исканите данъчни кредити не подлежат на възстановяване. Примерите включват:

• Кредит на спестителя
• Кредит за учене през целия живот (LLC)
• Кредит за осиновяване
• Кредит за дете и зависими от грижи
• Чуждестранен данъчен кредит (FTC)
• Данъчен кредит върху ипотечните лихви
• Кредит за възрастни хора и инвалиди
• Жилищен енергийно ефективен кредит за собственост
• Общ бизнес кредит (GBC)
• Кредит за алтернативно моторно превозно средство
• Кредит на притежателите на облигации за данъчен кредит

Някои невъзстановими данъчни кредити, като общия бизнес кредит и чуждестранен данъчен кредит, позволяват на данъкоплатците да пренесат неизползвани суми напред към бъдещи данъчни години. Съществуват обаче срокове, приложими към правилата за пренасяне. Например, докато неизползваните части от GBC могат да бъдат пренасяни до 20 години, физическо лице може да пренася само неизползвани суми от FTC напред до пет години.

Плюсове и минуси на невъзстановими кредити

Данъкоплатец, който има както възстановими, така и невъзстановими данъчни кредити, може да увеличи максимално общия си кредитен потенциал, ако изчисли своите невъзстановими кредити, преди да приложи квалифицираните си възстановими кредити. Първоначално трябва да се използват невъзстановими данъчни кредити, за да се минимизират дължимите данъци. Само след като възстановените данъчни кредити трябва да бъдат приложени, за да се намали още повече минимизираната сума, така че ако тя падне под нулата, ако данъчното задължение стане отрицателно, лицето ще получи проверка за възстановяване на общата сума под нулата.

Ако подаде данъците си в обратен ред, той ще използва целия си възстановим кредит и невъзстановяемия само ще намали дължимия му данък до нула - нищо по-малко.

Невъзвръщаемите данъчни кредити обаче могат да повлияят негативно на данъкоплатците с ниски доходи, тъй като те често не са в състояние да използват цялата сума на кредита. Невъзвръщаемите данъчни кредити са валидни само в годината на отчитане, изтичат след подаване на декларацията и не могат да се пренасят в бъдещи години. Към данъчната година 2019 конкретни примери за невъзстановими данъчни кредити включват кредити за осиновяване, кредит за деца и зависими грижи, данъчен кредит на спестителя за финансиране на пенсионни сметки и ипотечен лихвен кредит.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Защо данъчен кредит е по-добър от приспадане на данъци Данъчният кредит е парична сума, която хората могат да изваждат от долар за долар от дължимите данъци върху дохода. повече Какво е чуждестранен данъчен кредит? Чуждестранният данъчен кредит е невъзстановим данъчен кредит за данъци върху доходите, изплащани на чуждо правителство в резултат на удържане на чуждестранни данъци. повече Научете повече за допълнителния данък върху кредитите за деца Допълнителният данък върху децата е възстановимата част от детския данъчен кредит, която може да бъде поискана от семейства, които дължат IRS по-малко от тяхната квалифицирана сума за данък върху децата. още Общ данъчен кредит за бизнес Общият данъчен кредит за бизнес е общата стойност на всички индивидуални кредити, които трябва да се прилагат срещу доходи от данъчна декларация. Този кредит може да бъде пренесен за няколко години в повечето случаи, а в някои случаи може да бъде върнат обратно. повече Какво представлява данъчната облага? Данъчна облага е допустимо приспадане на данъчна декларация, предназначена да намали тежестта на данъкоплатците, като същевременно подкрепя някои видове търговска дейност. повече Кредит за спечелен доход (EIC) Кредитът за печалба е данъчен кредит в САЩ, който облагодетелства определени данъкоплатци с ниски доходи от работа през определена данъчна година. повече партньорски връзки