Изчислено приспадане
Разпределеното приспадане е разход за допустими продукти, услуги или вноски, които могат да бъдат извадени от коригирания брутен доход (AGI), за да се намали данъчната ви сметка. Такива удръжки позволяват на данъкоплатците, които могат да заплащат по-малко данъци, отколкото ако са избрали да вземат стандартното приспадане, фиксирана сума в долара, която варира само от статуса на подаване. Допустимите детайлизирани удръжки, които понякога подлежат на ограничения, включват такива разходи като лихви по ипотека, благотворителни подаръци и медицински разходи.
Как работят данъчните облекчения
Данъчните удръжки не трябва да се смесват с данъчни кредити, които директно намаляват данъчната ви сметка. Например, ако изчислите данъците си, които трябва да бъдат 14 000 долара, и след това отговаряте на условията за данъчен кредит от 1000 долара, сметката ви просто се намалява с цифрата от 1000 долара до 13 000 долара.
За разлика, приспаданията намаляват облагаемия ви доход, като действителното данъчно облекчение зависи от данъчната категория, в която ви поставя този доход. Като пример, помислете за лице, което подава несемеен, неженен, който има брутен доход от 80 000 долара и претендира детайлизирани удръжки в размер на 10 000 долара. Изваждането на тези удръжки от брутния доход води до облагаем доход до 70 000 долара. Действителното данъчно облекчение в този случай е приспадната сума, 10 000 щатски долара, повече от данъчната ставка за едно лице в тази доходна група, която е 22%. Сумата на данъка, спестена чрез удръжките, тогава е 2200 долара.
От 2018 г. удвояването на стандартното приспадане прави излагането на данъчни удръжки по-малко изгодно за много данъкоплатци.
Стандартно спрямо изделие
По-голямата част от данъкоплатците имат възможност или да определят приспадания или да изискват стандартното приспадане, което се прилага за техния статус. (Изключение правят чуждестранните чужденци, които трябва да опишат подробно, и женените двойки, които подават заявления поотделно, които и двете трябва да искат един и същ вид приспадане.) Решението трябва да зависи от изчислението на кой вид приспадане най-много намалява данъчното ви задължение.
Ако се подавате като един данъкоплатец през 2019 г. - или сте женен и подавате отделни документи - най-вероятно ще бъде по-добре да вземете стандартното приспадане от 12 000 долара, ако вашите детайлизирани удръжки са по-малко от тази сума. Същото се отнася и за брачна двойка, която подава съвместни дела, които имат не повече от 24 000 щатски долара в подробни удръжки и глави на домакинства, чиито удръжки са не повече от 18 000 долара. Тези удръжки почти се удвояват от 2018 г. след приемането на Закона за данъчни облекчения и работни места.
Всяка година трябва активно да избирате между позициониране или вземане на стандартното приспадане. Винаги трябва да изследвате този избор, тъй като допустимите удръжки и техните суми понякога се променят от година на година.
Данъчни облекчения, които можете да оразмерите
Ипотечна лихва върху заем от 750 000 долара или по-малко
Премии за ипотечни застраховки
Благотворителни вноски
Медицински и стоматологични разходи (над 10% от AGI)
Държавни и местни данъци върху доходите, продажбите и личното имущество до 10 000 долара
Хазартни загуби
Инвестиционен интерес
2 500 долара лихва за студентски заем
250 долара (за преподаватели, които купуват консумативи за класни стаи)
Приспадания, които сте загубили
Ипотечна лихва: заемът възлиза от 750 000 долара + до 1 милион долара
Държавни и местни данъци върху доходите, продажбите и личното имущество над 10 000 долара
Алиментни плащания
Разходи за преместване (с изключение на военнослужещи с активна служба)
Невъзстановени разходи за служители
Разходи за търсене на работа
Данъчни разходи за подготовка
Загуби от природни бедствия (освен в зона, определена от президента)
Кои разходи могат да бъдат разделени?
Списъкът на разходите, които могат да бъдат разделени през 2019 г., е обширен, но има ограничения и изключения в сравнение с удръжките преди влизането в сила на Закона за данъците и данъците. Можете например да приспадате ипотечна лихва върху заем от 750 000 долара или по-малко за всяко жилище, купено на или след 15 декември 2017 г. Преди това бихте могли да приспаднете лихва върху ипотека от 1 милион долара или по-малко. (Все още можете да рефинансирате жилище по старите правила, ако е закупено преди 15 декември 2017 г.)
Можете също да приспадате ипотечни застрахователни премии (MIPs); благотворителни дарения до 60% от AGI; медицински и стоматологични разходи над 10% от AGI; държавни и местни данъци върху доходите, продажбите и личното имущество до 10 000 щатски долара (5000 долара, ако се оженят да подават молби отделно); загуби от хазарт и инвестиционен интерес; 2500 долара за лихва за студентски заем и 250 долара, ако сте преподавател, който купува консумативи за вашата класна стая.
Някои от наличните по-рано детайлизирани удръжки отпаднаха от 2018 г. Те включват удръжки за изплащане на издръжка, преместващи се разходи (с изключение на военнослужещи, които се придвижват активно по военни поръчки), невъзстановени разходи за служители, разходи за търсене на работа, разходи за подготовка на данъци и загуби от природни бедствия (освен ако президентът не разреши данъчна облекчение за конкретно събитие). Дългът на заем от собствен капитал също беше засегнат по сложни начини: Ако имате заем за собствен капитал или кредитна линия, консултирайте се с вашия данъчен съветник дали лихвата е приспадаема.
Също така по-рано не е имало ограничение за приспадане на държавни и местни данъци (SALT). Настоящият лимит от 10 000 долара е сериозен финансов удар за данъкоплатците, живеещи в щатите с високи данъци.
Разпределените отчисления са изброени в списък A на формуляр 1040. Нещо повече, трябва да запазите всички разписки, в случай че IRS поиска да ги види. Допълнителното доказателство за разходите може да включва банкови извлечения, застрахователни сметки, медицински сметки и данъчни постъпления от квалифицирани благотворителни организации.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.