Облагаеми ли са доходите от дивидент?

Приходите от дивиденти са облагаеми, но се облагат по различни начини в зависимост от това дали дивидентите са квалифицирани или неквалифицирани. Обикновено инвеститорите намират акции за изплащане на дивидент или взаимни фондове за привлекателни, тъй като възвръщаемостта на инвестицията (ROI) включва дивидента плюс всяко увеличение на пазарната цена.

Квалифицираният дивидент се облага с по-ниската дългосрочна ставка на данъка върху капиталовите печалби, вместо с по-високата данъчна ставка, използвана за редовния доход на физическото лице. За да отговаряте на условията за тази специална данъчна ставка, дивидент трябва да бъде изплатен от американска компания, компания, притежавана от САЩ, чуждестранна компания, пребиваваща в държава, която има право на обезщетения съгласно американски данъчен договор или акции на чуждестранна компания, които могат да бъдат лесно се търгува на основен пазар в САЩ.

Тези дивиденти също трябва да отговарят на изискванията за период на държане. Запасът трябва да е държан над 60 дни през периода от 121 дни, започващ 60 дни преди датата на дивидент. В случай на предпочитани акции, запасът трябва да е бил по-дълъг от 90 дни през 181-дневния период, започващ 90 дни преди датата на предишния дивидент, ако дивидентите се дължат в период, по-дълъг от 366 дни.

Квалифицираните дивиденти са необлагаеми за физическите лица в данъчните групи от 10% и 12% (или тези, които печелят по-малко от 39 375 долара годишно). За физическите лица в данъчните групи от 22%, 24%, 32% и 35% дивидентите получават данъчна ставка от 15%. Дивидентите се облагат с 20% ставка за физически лица, чийто доход надвишава 434 500 долара (тези, които попадат или в 35%, или в 37% данъчна група). Неквалифицираните дивиденти или дивидентите, които не отговарят на тези изисквания, се третират като краткосрочни капиталови печалби и се облагат със същите ставки като редовен доход на физическото лице.

Съветник Insight

Грегъри Харт, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Най-общо казано, доходът от дивиденти е облагаем. Това се приема, че тя не се разпределя в пенсионна сметка, като например IRA, план 401 (k) и т.н., в този случай не би била облагаема. Ето два общи примера за приходи от дивиденти, подлежащи на облагане с данъци:

Ако притежавате акции, като например ExxonMobil например, и получавате тримесечен дивидент (в брой или дори ако е реинвестиран), това ще бъде облагаем доход от дивидент.

Или, например, да кажем, че притежавате акции във взаимен фонд и той разпределя приходи от дивиденти всеки месец. Тези дивиденти също ще се считат за облагаем доход от дивиденти.

И двата примера се отнасят за дивиденти, получени по сметки, които не са пенсионирани.