Как се начисляват доходите на депозитно удостоверение (CD)

Депозитните сертификати (CD) са популярни спестовни средства за инвеститори, които търсят стабилна възвръщаемост, която не е обвързана с представянето на фондовите пазари. CD обикновено се издава от банка или кредитен съюз и плаща лихва по депозирани средства в замяна на оставяне на тези пари по сметката за определен срок, вариращ от няколко месеца до няколко години (една, три или пет години са най-много често срещани). CD дисковете често плащат по-високи лихвени проценти от предлаганите чрез чекове, спестявания или сметки на паричния пазар.

Но има цена, която трябва да се плати за по-високата лихва. Независимо как се изплаща на инвеститора - обикновено той отива в друга сметка или се реинвестира обратно в сертификата - парите се считат за облагаеми както на държавно, така и на федерално ниво. И тази сума се облага с данък като доход от лихви, а не с (обикновено) по-благоприятния лихвен процент на печалбата. Например през 2018 г., ако инвеститор е в данъчната група от 24% и е спечелил 300 долара лихви за CD за годината, той дължи тя данъци от 72 долара.

Депозитните сертификати се считат за инвестиции с нисък риск.

Данъчно отчитане

Банката или кредитният съюз, издал компактдиска, предоставя на собственика на акаунта извлечение от 1099-INT, в което подробно се посочва колко лихви се печелят годишно. На компактдискове, които падат през същата година, в която са закупени, цялата кредитна лихва е облагаема за тази година. За многогодишни компактдискове се облагат само лихвите, кредитирани всяка година. Ако тригодишен компактдиск плати начислени лихви в последния ден на всяка година, например, титулярът на сметката плаща данъци само върху лихвата, спечелена за всяка данъчна година.

Няма да се заобикаляте с плащането на данък върху лихвите, освен ако компактдискът не е закупен в сметка с данъчна преференция, като например индивидуална пенсионна сметка (IRA) или план 401 (k). В този случай на CD се прилагат същите правила за отлагане на данъци, които се прилагат за IRA. Въпреки че се печелят лихви, не се издава 1099-INT, докато не бъдат взети разпределения от сметката, вероятно по време на пенсиониране, когато инвеститорът е в по-ниска данъчна група.

Ключови заведения

• Депозитните сертификати предоставят възможност за спестяване, което не е свързано с представянето на фондовата борса.
• Трудно е да се избегне плащането на данък върху лихвите, спечелени с компактдискове.
• CD-тата също често имат санкции за ранно изтегляне.

В допълнение към спечелената лихва, санкции за предсрочно теглене (тоест преди падежа на компактдиска) са включени във формуляр 1099-INT. В случай на такъв вид неустойка притежателите на компактдискове могат да приспадат начислената сума от спечелената лихва, за да намалят данъчното си задължение.

CD се счита за инвестиция с нисък риск. Но въпреки че е безопасно от загуба, хората трябва да са наясно как данъците могат да повлияят на общата възвръщаемост, която реализират върху сертификата.