Как се облагат взаимните фондове в САЩ

Ако притежавате взаимни фондове, които не са в необлагаема сметка, попълването на 1040 може да изглежда обезсърчително. Понякога има страхлив масив от правила и изчисления на формулярите. Както се случва обаче, има няколко начина да направите взаимните си фондове да инвестират в данъчна ефективност.

Фондови фондове

Първо, важно е да се отбележи, че има разлика между данъчните задължения на акции и облигации. Фондовите фондове, ако търгуват съставните акции, се облагат с данък върху капиталовите печалби. Те издават и дистрибуции, които също са облагаеми. (За повече информация вижте: Данък върху капиталовата печалба 101. )

За печалбите от капитал има две проценти: краткосрочни или по-малко от една година и дългосрочни за активи, държани по-дълго от една година. Последният е по-малък, максимум 20%. Повечето хора плащат 15% ставка или нула, въпреки че малцина, които притежават взаимни фондове, са в най-ниската категория. Краткосрочните печалби се облагат като обикновен доход.

Фондовите фондове понякога правят разпределения и това може да бъде дивиденти или просто печалба от продажбите на акции; в първия случай те могат да се облагат с данък по дългосрочната ставка на капиталовите печалби. Разпределението на фондовете се облага с данък, независимо дали парите се връщат обратно в повече акции на фонда. И, разбира се, има данъци, ако акциите на фонда се продават с печалба (или приспадания, ако има загуба). (За повече информация вижте: Каква е разликата между капиталовите печалби и инвестиционния доход? )

Облигационни фондове

Облигационните фондове са малко по-различни. Спечелената лихва се облага като обикновен доход. Но има някои добавени бръчки в зависимост от вида на облигационния фонд, който купувате. Например има безмитни общински облигационни фондове, но като цяло данъчната облекчение се прилага само ако живеете в същата държава, в която са издадени облигациите. В повечето случаи общинските облигационни фондове не се облагат с данъци на федерално ниво, докато федералните дългът (например фонд за съкровищни ​​бонове, например) ще бъде освободен от данък върху доходите на държавата, но все още облагаем на федерално ниво.

Международни фондове

Това ни отвежда към третата категория фондове: международни. Понякога международните фондове не се облагат с данък поради чуждестранния данъчен кредит. За да избегне облагането с данъци на хората два пъти, Службата за вътрешни приходи (IRS) позволява кредити за вече платени чуждестранни данъци. Това може да ги направи добър диверсификатор и данъчен хеджинг. (За повече информация вижте: Разбиране на данъчното облагане на чуждестранните инвестиции )

Въпреки това, струва да се погледне внимателно в кои страни се покриват средствата. „Ако тази страна няма данъчен договор [със Съединените щати], можете да се облагате два пъти с данък“, казва Алън Рот, основател на инвестиционно-консултантската и финансово планираща фирма Wealth Logic.

Данъчна ефективност

Въпреки че данъчните правила могат да се усложнят за фондовете, все още има начини за увеличаване на данъчната ефективност, каза Рот. Първо, сведете до минимум търговията. Фонд, който търгува много, ще наложи повече данъци, период. Друго е да помислите за „опаковката“, в която се намират средствата - вашия отложен данък 401 (k) план или облагаема сметка при вашия местен брокер или финансов съветник. (За повече информация вижте: Спестявания при пенсиониране: отсрочени данъци или освободени от данъци? )

Рот предлага да се поставят облигационни средства в 401 (k) или индивидуална пенсионна сметка (IRA), например, докато се запазват фондовите фондове в облагаема сметка. Причината е, че разпределението на облигационни фондове се облага с всякаква ставка, която се отнася за доходите ви, което означава, че всяка година ще има данъчен удар. Това се натрупва във времето. Също така няма гаранция, че фондовите фондове ще надминат облигационните фондове (или обратното) или че лихвените проценти ще останат толкова ниски, колкото са, така че най-простото е да отложите данъците, докато не изтеглите парите, каза Рот.

Междувременно фондовите фондове се облагат с данък върху процента на капиталовите печалби, който голяма част от времето е по-нисък от ставката на обикновения доход. Това означава, че всъщност е по-добре да плащате по-ниската ставка всяка година, отколкото по-високата ставка върху приходите от продажба на акции от фонда надолу.

За да минимизира допълнително данъците, Рот добави, че индексният фонд е най-добрият залог. Търговията с индексни фондове е малко, което означава, че броят на облагаемите "събития" е по-малък. Дивидентите ще се облагат с по-ниска ставка от редовния доход, така че данъците по-малко хапят от възвръщаемостта.

Що се отнася до международните фондове, важи подобно разсъждение: отидете с индексни фондове и останете при тези, които имат държави с данъчни договори, доколкото това е възможно.

Един вид индексен фонд е борсово търгуван фонд (ETF). Теорията, каза Рот, е, че те са по-ефективни от данъци, тъй като ETF, който се балансира или подобен, няма да трябва да плаща същите данъци като взаимен фонд. На практика мениджърите на фондове почти винаги ще продават първоначално запасите с най-високи разходи, което означава, че ще разтоварят нещата, които губят пари или печелят по-малко пари, и ще плащат по-малко с капиталова печалба. (За повече информация вижте: Какво определя основата на разходите ви? )

Най-големият ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY) има брутен коефициент на разходите 0, 1098% и следва S&P 500. Фондът Vanguard S&P 500 (VFINX) таксува 0, 17%. Тази разлика е доста малка, така че в някои случаи изборът може да има малко значение.

Долния ред

Данъчното ефективно инвестиране може да включва малко жонглиране на какъв вид сметка влагате средства, но веднъж направено, добре си заслужава. (За повече информация вижте: Кога да продадете взаимен фонд .)