Как да изброявате бенефициенти за животозастраховане, докато имате доверие

Тъй като повечето държави защитават полиците за животозастраховане от кредиторите, повечето въпроси на купувачите идват от объркването, създадено със собствеността и обозначенията на бенефициента поради данъчното третиране. Това е доста сложен въпрос, когато става дума за постъпленията от животозастраховане, защото има два данъчни въпроса, които повдигат главата си: обикновените данъци върху доходите в САЩ (за бенефициента) и федералните данъци върху недвижимите имоти (върху декларацията за данък върху имотите на починалия).

Доверете се на собствеността върху политиката

Ако бенефициентът ви на животозастраховане е ваш съпруг / съпруга, обикновено няма проблем; активите преминават без данък върху недвижимите имоти между съпрузи и съпруги, независимо от сумата (стига съпругът да е гражданин на САЩ). Ако обаче вашето имущество е голямо (повече от 2 милиона долара), може да искате да помислите как да поставите собствеността върху застрахователната си застраховка живот в неотменимо доверие на животозастраховане в очакване на дължимите данъци при смъртта на оцелелия съпруг.

Защо? С неотменимото доверие притежавайте полицата, приходите от изплащане на обезщетение за смърт няма да бъдат включени като част от облагаемото ви имущество, което може да се облага с данък до 40%. Неотменимите тръстове няма да отговарят на условията за изключване. Ако правилото е ново правило, незабавно посочете доверието като собственик. Ако правилото съществува, можете да прехвърлите собствеността върху тръста.

Ключови заведения

• Ако вашето имущество е голямо (повече от 2 милиона долара), може да искате да помислите как да поставите собствеността върху своята застраховка за животозастраховане в неотменимо доверие на животозастраховане.
• С неотменимото доверие притежавайте полицата, приходите от изплащане на обезщетение за смърт няма да бъдат включени като част от облагаемото ви имущество, което може да се облага с данък до 40%.
• В повечето случаи е по-добре да посочвате своите бенефициери поотделно по полиците за животозастраховане, вместо да посочите доверие като бенефициент.

Но за вас е важно да знаете, че за да премахне трансферите на смъртно легло, правителството дава мандат, че трябва да оцелеете при прехвърлянето до три години или имуществото ви ще бъде обложено така или иначе. Освен това, ако паричната стойност на полицата, която бихте получили, ако влезете в наличност сега, вместо когато умрете, е повече от 15 000 долара (към 2019 г.), трансферът може да използва част от освобождаването от вашите подаръци и данъци върху имотите.

Бенефициенти по животозастраховане

В повечето случаи е по-добре да посочвате своите бенефициери поотделно по полиците за животозастраховане, вместо да посочите доверие като бенефициент. Ако вашите бенефициенти имат проблеми с кредиторите, проблеми с психичното здраве, не може да им се доверите с големи суми пари или основните им бенефициенти са непълнолетни или имат проблеми с наркотиците или има други специални сценарии, тогава определянето на доверието като бенефициент може да бъде по-добър път,

За целите на федералния данък, ако съпруг / съпруга е посочен като бенефициер, тогава приходите от животозастраховане, получени след смъртта на застрахования, обикновено са без данък върху доходите и имуществото (ако се изплащат еднократно). Тръстовете не се считат за личности; следователно приходите от животозастраховане, изплащани на тръстове, обикновено се облагат с данък върху недвижимите имоти. Освен това, постъпленията, изплащани на тръст, не могат да отговарят на условията за освобождаване от данък върху наследството, предоставено от някои държави за застраховка, дължима на посочен бенефициер. В такива държави може да се дължи по-висок данък.

Съветник Insight

Стив Кобрин, LUTCF
Фирмата на Стивън Х. Кобрин, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Беше ли създадено доверието да се придържа към вашите застрахователни полици? Ако е така, защо не направихте доверието на собственика и бенефициента на полиците? След това синдикът ще изплати приходите според вашите желания.

Нека сега се съсредоточим върху бенефициентите. Това ли са хората, които искате да получавате обезщетението за животозастраховане? Ако искате директно да им се изплаща постъпленията, не бива да изплащате обезщетението на доверието.

Трябва да обмислите някои основни принципи за планиране на имоти:

• На кого искаш да си вземеш парите?
• Колко искате да получат?
• Какви активи искате да им дадете?
• Кога искате да го получат?

Отговорите ще ви помогнат да определите колко контрол искате да упражнявате с доверие и други инструменти, които могат да изпълнят вашите желания, когато ги няма.