Как мога да финансирам IRA Roth, ако доходът ми е твърде висок?

Високите доходи, които надвишават ограниченията на доходите, определени от IRS, не могат да направят пряк принос към Roth IRA.

Добрата новина е, че съществува вратичка, за да се преодолее лимита и да се ползват данъчните облекчения, които предлагат Roth IRAs. Тази стратегия, известна като Backdoor Roth IRA, позволява на хората с високи доходи да правят косвени вноски.

Ограничения на доходите на Roth IRA

Roth IRAs предоставят уникални данъчни предимства за пенсиониращите спестители. Печалбите и тегленията от инвестиции са без данъци. Но тези с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) над определена сума подлежат на схема за постепенно прекратяване на вноските, коригирана за инфлация всяка година, която в крайна сметка изключва преките вноски.

Ключови заведения

• Високите доходи могат да не могат да направят директен принос за Roth IRA поради ограниченията на доходите, определени от IRS.
• Вратичка, известна като задната врата Roth IRA, осигурява начин да заобиколите границите.
• Данъчни последици и суми за вноски ще играят роля при определяне дали тази стратегия си заслужава.

През 2019 г. графикът за прекратяване на вноските е:

• Самотни и глави на досиетата на домакинствата: от 122 000 до 137 000 долара (Това се отнася и за омъжени лица, подаващи отделно, които не са живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината.)
• Женените данъкоплатци подават съвместно: от 193 000 до 203 000 долара

Данъкоплатците с доходи над най-високия брой във всяка категория не могат да допринесат за Roth. Всичко обаче не се губи за тези, които надвишават лимита.

Как мога да финансирам IRA Roth, ако доходът ми е твърде висок, за да направя директен принос?

Стратегията за задния рот IRA

Премахването на лимита на MAGI от 100 000 долара за преобразувания на Roth през 2010 г. създаде вратичка в данъчния код, която позволява на файловете с високи доходи законно да правят косвени вноски в акаунти на Roth, използвайки стратегията за задния Roth IRA.

Задният Roth IRA не е вид пенсионна сметка, а по-скоро стратегия за конвертиране на средства в традиционна IRA или 401 (k) в Roth IRA.

За да използвате задната стратегия на Roth IRA, трябва да направите следните стъпки:

1. Отворете традиционна IRA с вашия избран попечител на IRA. Обикновено е най-лесно, но не и необходимо, да използвате същия пазител, който държи вашата IRA за преобразуване на Roth или където планирате да отворите своя Roth.
2. Направете напълно безспорен принос за традиционния си IRA. Ограничението на вноската през 2019 г. е 6 000 щатски долара, плюс допълнителен принос в размер на 1000 долара за тези на възраст над 50 години. Това означава, че не отчитате традиционния си принос за IRA като приспадане за MAGI на вашия 1040, дори ако в противен случай може да имате право да го приспадате.
3. След това преобразувайте традиционния баланс на IRA в Roth IRA. Тъй като прагът на MAGI за вноски не се прилага за конверсии, ограничаването на доходите е ефективно нарушено.
4. Повтаряйте този процес всяка година, че вашите MAGI са твърде високи, за да ви позволи да направите пряк принос за вашата Roth IRA.

Данъчни сценарии и други съображения

Стратегията за заден план работи най-добре, ако вече нямате традиционен IRA, тъй като ще ви остави поради данъци върху вашия принос. Ако имате традиционна IRA, която сте финансирали с вноски, за които сте взели приспадане, обаче данъчната облага ще бъде намалена и изчисляването на данъците ви се усложнява.

Разбирането на това отнема време, но си струва да обърнете внимание на следните три ситуации или да ги обсъдите със своя данъчен съветник.

Ситуация 1: Дължите нулеви данъци

Вие сте на 40 години и печелите 200 000 долара годишно. Отваряте нова IRA и правите безвъзмезден принос от 6 000 долара. След това конвертирате тези 6000 долара в Roth IRA. Нямате други традиционни IRAs. Вашата данъчна сметка за преобразуването е нула, защото не сте приспаднали приноса си.

Ситуация 2: Дължите данъци върху всички предишни баланси на IRA

Вашите действия и обстоятелства са идентични с първата ситуация, с изключение на това, че имате и традиционна сметка за преобръщане на IRA, която беше финансирана изцяло с приспадащи се вноски. Получихте приспадане на данъка, когато направихте тези вноски.

Ако се опитате да конвертирате цялата сума, която имате в IRAs - както вашата безвъзмездна вноска в размер на $ 6000, така и останалата част от баланса ви в IRA - ще имате данъчна сметка. Колко дължите зависи от това колко голяма е тази IRA преобръщане.

Ако IRA струва 49 500 долара, 5 352 долара от вашите 6 000 долара ще бъдат облагаеми:

• Безспорен принос към традиционния IRA = 6000 $
• Баланс на IRA при преобръщане = 49 500 долара
• Обща сума на вноската плюс баланса на IRA = 55 500 долара (6000 долара + 49 500 долара)
• $ 6000/55 500 $ = 0, 108 = 10, 8%
• $ 6000 x 10, 8% = 648 $ несамото облагаем баланс за конверсия
• $ 6000 - $ 648 = $ 5 352 облагаемо салдо за конверсия
• Само 648 долара ще бъдат извадени от общата вноска като необлагаема

Ако IRA струва 3000 долара, само 1980 долара ще бъдат облагаеми:

• Безспорен принос към традиционния IRA = 6000 $
• Баланс на IRA при преобръщане = 3000 долара
• Обща сума на вноската плюс баланса на IRA = $ 9 000 ($ 6 000 + $ 3 000)
• 5500 $ / 8 500 $ = 0, 666 = 67%
• $ 5500 x 65% = 4, 020 щатски долара необлагаем баланс за конверсия
• $ 6, 000 - 4, 020 $ = 1, 980 $ облагаемо салдо за конверсия
• 4, 020 долара ще бъдат извадени от общата вноска като необлагаема

Ако имате един или повече IRAs, които сте финансирали с приспадащи вноски, дори задната стратегия не може да ви попречи да дължите данъци върху преобразуване на Roth. Не можете да отворите втора IRA и да преобърнете само тази втора сметка и да не дължите данъци, както в Ситуация 1.

Между другото, вашият Roth IRA просто ще разполага с $ 6000. Другите ви ИР няма да бъдат сгънати в него, те просто ще бъдат включени в правителствените данъчни изчисления. Данъчната сметка ще се оценява независимо от това дали се използва нова или съществуваща сметка.

Ситуация 3: Вие дължите само данъци върху някои IRAs

За обратното преобразуване на Roth правителството ще изчислява данъци само като използва баланси на IRA, финансирани с приспадащи се вноски. Те няма да бъдат включени, ако имате баланси на IRA, които сте финансирали с вноски след данъци (необлагаеми).

Представете си, че сте на същата възраст със същия доход, както в предишните примери. Бихте могли да имате няколко ИР, които са били финансирани отчасти с приспадащи се вноски и отчасти с необлагаеми вноски. Заради простотата, представете си, че имате само две традиционни IRA, по един финансиран всеки път:

• IRA 1 60 000 $: финансирани с приспадащи вноски
• IRA 2 $ 40 000: финансирани с необлагаеми вноски

Отваряте трета традиционна IRA с безвъзмезден принос от 6000 долара и конвертирате баланса в Roth IRA. Вашето изчисляване на данъка ще включва само IRA 1, IRA приспадащите вноски.

• Безспорен принос към традиционния IRA = 6000 $
• IRA 1 = 60 000 щатски долара (общ баланс на IRA, направен с приспадащи вноски)
• $ 6 000 + $ 60 000 = $ 66 000
• 5500 $ / 65 500 $ = 0, 9 = 9%
• $ 6, 000 x 9% = $ 540 несатаксируем баланс за конверсия
• $ 6000 - $ 540 = $ 5, 460 облагаемо салдо за конверсия

Стратегията на задната част и квалифицираните планове за пенсиониране

Ако вие или съпругът / съпругът ви участва в традиционен план за пенсиониране на работното място, който приема преобръщане на предварителен (приспадащ се) баланс на IRA, тогава имате друг път, с който можете да избегнете данъка, когато използвате стратегия за заден план за финансиране на Roth. Ето как:

Превърнете всичките си изваждащи се IRA в традиционните 401 (k) на работа, преди да започнете процеса на преобразуване. След това отворете нова IRA с безвъзмезден принос от 6000 долара и конвертирайте тази сума в Roth IRA. Вашата данъчна сметка ще бъде нулева, тъй като правителството не включва баланси с квалифициран план при изчисляване на данъка върху преходно преобразуване на Roth. Той също така изключва IRAs, направени с необлагаеми вноски от изчислението.

Допринесете за Roth 401 (k) Ако можете

Стратегията на задната врата е ненужна, ако вашият работодател предлага Roth 401 (k) и не правите максимално възможен принос. Roth 401 (k) плановете ви позволяват да внасяте до 19 000 долара през 2019 г. в долари след облагане, които можете да събирате без данъци, когато се пенсионирате. Ако сте вкарали само 5000 $ в акаунта си в Roth в плана, тогава би било най-просто да донесете останалите 14 000 долара през 2019 г., преди да отворите заден индекс IRA. Ако сте на 50 и повече години, можете да внесете допълнителни $ 6000 за Roth 401 (k).

Едно възможно изключение от това правило може да бъде, ако не сте доволни от инвестиционния избор, който се предлага вътре в плана и искате да проучите алтернативни варианти другаде.

Долния ред

Възможно е високите доходи да заобиколят лимитите на вноските за Roth IRAs, като използват стратегията на задната врата. Спестявате най-много, ако нямате предварително съществуващи традиционни баланси по IRA, които трябва да бъдат включени във вашата данъчна сметка или ако квалифицираният план на вашия работодател позволява прехвърляне на изваждащи се баланси по IRA.

Съветник Insight

Джош Брейн
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Един от начините да допринесете за Roth IRA е да използвате заден конвертор на Roth IRA (ако печелите повече доходи, отколкото позволяват ограниченията).

Звучи сложно? Малко, но на теория този процес всъщност е доста прост. Въпреки че има ограничения на доходите за финансиране на Roth IRA, няма ограничения за доходите за превръщане в Roth IRA. Така че, ако трябваше да участвате в традиционна IRA, която няма правила за вноски, които се определят от доходите ви, на теория бихте могли да преобразувате в Roth IRA и всичко, което трябва да направите, е да плащате данъци върху пълния размер на преобразуването което може да бъде до 7 000 долара (в зависимост от вашата възраст).

След като преобразувате IRA в Roth IRA, ще трябва да плащате данъци върху преобразуването, но ако се движите напред, вашият растеж и вашите дистрибуции от Roth IRA ще бъдат без данъци.

Преобразуването на Roth IRA е често използвана стратегия за онези, които печелят доход, който е над лимитите на активите за принос към Roth IRA.