Формуляр 1098: Определение на декларация за лихви по ипотека
Формуляр 1098 е формуляр, подаден до Службата за вътрешни приходи (IRS), който подробно описва размера на лихвите и свързаните с тях разходи, платени по ипотека през данъчната година. Тези разходи могат да бъдат използвани като приспадания върху формуляр за данък върху дохода в САЩ, списък A, който намалява облагаемия доход и общата сума, дължима на IRS.
Формуляр 1098 се използва за отчитане на лихвени плащания, направени от физическо лице или едноличен собственик на правителството за данъчни цели. Формулярът се издава от заемодателя или друго образувание, което получава лихвата на кредитополучателя, който може да използва информацията за приспадане на платената лихва от облагаемия му доход.
Кой може да подаде формуляр 1098: Декларация за лихви по ипотека?
Ипотеката е заем, взет за закупуване и обезпечаване на недвижим имот, обикновено жилище. Кредитополучателят обикновено е упълномощен да извършва месечни плащания към заемодателя; месечните плащания обикновено включват главницата и лихвата по заема. Лихвените плащания, направени по ипотека, могат да бъдат претендирани като приспадане на данъка върху федералната декларация за данък върху доходите на кредитополучателя във формуляр, наречен Декларация за лихвата върху ипотека - Форма 1098. Данъчното приспадане помага за намаляване на облагаемия доход на данъкоплатеца. Например, един данъкоплатец, който спечели 65 000 долара през дадена данъчна година и отговаря на условията за приспадане на 5000 долара, би бил ефективно облаган с 60 000 долара (65 000 - 5000 долара), вместо от 65 000 долара.
Ипотечният кредитор се изисква от Службата за вътрешни приходи (IRS) да предостави този формуляр на кредитополучателите, ако имотът, който обезпечава ипотеката, се счита за недвижим имот, тоест земя и всичко, което е изградено, отглеждано или прикрепено към земята, Домът, за който се правят ипотечните лихвени плащания, трябва да бъде квалифициран по IRS стандартите. IRS определя дома като пространство, което има основни удобства за живот, включително съоръжения за готвене, баня и кът за спане. Примерите включват къща, етажна собственост, мобилен дом, яхта, кооперация, ранчо и лодка. Също така самата ипотека трябва да бъде квалифицирана; квалифицираните ипотечни кредити, според IRS, включват първа и втора ипотека, заеми за дялов капитал и рефинансирани ипотеки.
Формуляр 1098: Декларация за лихви по ипотека отчита колко физическо или еднолично предприятие е платило за ипотечни лихви през данъчната година.
Как да подам формуляр 1098: Декларация за лихви по ипотека
Индивидуален или едноличен собственик с повече от една ипотека ще получи множество 1098 формуляри от своята кредитна институция, които показват общата лихва, платена за всеки недвижим имот. Въпреки че заемодателят може да предостави формуляр 1098 на всички собственици на ипотечни недвижими имоти, само притежателите на ипотечни кредити, които са платили поне 600 долара лихвени плащания, отговарят на условията за приспадане на данъка. Това означава, че въпреки че собственикът на жилище прави повече от 600 долара обща лихва върху притежавани множество ипотеки, Форма 1098 няма да бъде заведена за плащане на лихва под 600 долара, извършена с една ипотека.
Например, физическо лице с две жилища, което плаща 550 долара лихва за едното и 1250 долара лихва за другото, ще плати общо 1800 долара лихва. Формуляр 1098 обаче ще бъде подаден само за отчитане на лихвените плащания, извършени за втория дом. Лихвата от 550 долара, направена на първия дом, все още може да бъде подадена чрез формата, но това не е задължително. Лихвените плащания, извършени от тръст, имоти, корпорация или партньорство, не е необходимо да се подават.
Данъкоплатците, които приспадат ипотечните лихвени плащания, трябва да уточнят своите удръжки. Общият размер на ипотечните лихви, изплатени за една година, може да бъде приспаднат в списък А. Разделените удръжки са полезни само ако общата им стойност е по-висока от тази на стандартното удръжка. През данъчната 2018 г. например, един собственик на жилище, чийто детайлни удръжки, включително плащания по ипотечни лихви, равнява 10 500 щатски долара, може да е по-добре да вземе вместо това стандартното си приспадане от 12 000 долара (IRS изисква данъкоплатецът да избере един или друг метод).
Собственикът на ипотека също е в състояние да приспадне точки, платени при покупката на недвижим имот. Точките се отнасят за авансово платени лихви или просто предплатени лихви, направени по жилищен заем, за да се подобри ставката по ипотеката, предлагана от кредитната институция.
Данъкоплатците, които изпращат хартиени версии на своите данъчни декларации, трябва да придружават формуляр 1098 с формуляр 1096.
Други версии на формуляр 1098
Формуляр 1098 е един от четирите формуляра с номер 1098 на него. Всички се занимават с удръжки. Трите други версии на формуляр 1098 включват:
1. 1098-С
Подробно дарявайте автомобили, лодки и самолети на благотворителни организации, които дават превозните средства на нуждаещите се или ги продават на по-ниска пазарна цена. Формуляр 1098-C се подава и докладва от организацията получател и включва датата на даряване, вид превозно средство, идентификационен номер на превозното средство (VIN) и стойност на превозното средство.
2. 1098-Е
Отчита лихвата, платена по кредити за квалифицирани студенти през данъчната година. Платената лихва може да бъде приспадната от данъкоплатеца, който ще получи формуляр 1098-E, в който подробно се посочва колко лихви са платени през тази година. Формулярът се изпраща от кредитната институция, ако са платени най-малко 600 долара лихва, въпреки че данъкоплатецът все още може да получи формуляр за суми, по-малки от 600 долара.
3. 1098-Т
Предоставя информация за след средното обучение и свързаните с него такси през годината. Формуляр 1098-T се подава от образователната институция и може да се използва за изчисляване на данъчни отчисления и кредити, свързани с образованието, като American Opportunity Tax Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC). Формулярът също отчита всякакви стипендии и безвъзмездни средства, получени през училището, които могат да намалят допустимото приспадане или кредит на данъкоплатците.
Изтеглете формуляр 1098: Декларация за лихви по ипотека
Ето линк към Формуляр 1098 за изтегляне.
Ключови заведения
- Формуляр 1098 се използва за отчитане на лихвени плащания, направени от физическо лице или едноличен собственик на правителството за данъчни цели.
- Само притежателите на ипотека, които са платили поне 600 долара лихвени плащания, отговарят на изискванията за приспадане на данъка.
- Формуляр 1098 е един от четирите формуляра с номер 1098 на него.