Колко дълго трябва да съхранявам данъчните си записи?
Службата за вътрешни приходи (IRS) има някои твърди и бързи правила относно това колко дълго данъкоплатците трябва да водят своите данъчни записи.
Както IRS посочва, продължителността на воденето на данъчните ви записи зависи от „действието, разходите или събитието“, които влияят върху тези записи.
Тези действия и тези срокове са важни, тъй като оказват влияние върху устава на ограниченията при всички изменения на данъчната ви декларация или върху способността на федералното правителство да изисква допълнителни плащания от данъка от вас.
За да се съобразите с мандатите на документацията за IRS, съхранявайте следните данъчни записи за следващите периоди от време:
Ако не сте докладвали някакви федерални данъци, пазете данъчните си документи от последните шест години, започвайки от годината, в която данъците са били недостатъчно отчетени. Ако не сте подали формуляр или сте подали измамна форма, не хвърляйте данъчни записи. IRS има законно право да ги преглежда.
Периодът на ограниченията е времето, през което можете да промените данъчната си декларация, за да поискате кредит или възстановяване, или времето, в което IRS може да изчисли допълнителен данък.
Следващата информация съдържа периодите на ограничения, които се прилагат за декларациите за данък върху дохода. Ако не е посочено друго, годините се отнасят за периода след подаване на връщането. Върнатите, подадени преди датата на падежа, се третират като подадени на падежа.
Забележка: Запазете копия от подадените си данъчни декларации. Те помагат при подготовката на бъдещи данъчни декларации и извършване на изчисления, ако подадете изменена декларация.
1. Дължите допълнителен данък и ситуации (2), (3) и (4) по-долу, не се отнасят за вас: съхранявайте записи в продължение на три години.
2. Не отчитате доход, който трябва да отчитате, и той е повече от 25% от брутния доход, показан при връщането ви: Водете записи в продължение на шест години.
3. Подавате измамна декларация: Водете записи за неопределено време.
4. Не подавате декларация: Водете записи за неопределено време.
5. Вие подавате искане за кредит или възстановяване след подаване на връщането си: съхранявайте записи в продължение на три години от датата на подаване на първоначалната ви декларация или две години от датата, на която сте платили данъка, което от двете е по-късно.
6. Вие подавате иск за загуба от безполезни ценни книжа или приспадане на лош дълг: Записвайте седем години.
7. Съхранявайте всички документи за данък върху заетостта най-малко четири години след датата, на която данъкът се дължи или плаща, в зависимост от това коя от двете е по-късна.
Важни въпроси
Следните въпроси трябва да се прилагат към всеки запис, докато решите дали да запазите документ или да го изхвърлите:
Записите свързани ли са с активи ">
Съхранявайте записи, свързани с имуществото, докато изтича срокът на ограниченията за годината, в която се разпореждате с имота, подлежащо на облагане. Трябва да съхранявате тези записи, за да определите каквато и да е амортизация, амортизация или изчерпване и да намерите печалбата или загубата, когато продавате или по друг начин се разпореждате с имота.
Като цяло, ако сте получили имот в облагане с необлагаема стойност, вашата основа в този имот е същата като основата на имота, който сте се отказали, увеличена с всички пари, които сте платили. Трябва да съхранявате записите за стария имот, както и за новия имот, докато не изтече срокът на давност за годината, в която се разпореждате с новия имот, подлежащ на облагане.
Направихте ли безвъзмезден принос за IRA?
След това, както беше обсъдено по-горе, трябва да запазите следните документи, за да проверите не облагаемата част от дистрибуциите от традиционните и Roth IRAs. Тук, от уебсайта на IRS, е списък на формулярите и записите, които трябва да съхранявате, докато не бъдат направени всички дистрибуции:
- Страница 1 от формуляри 1040 (или формуляри 1040A, 1040NR или 1040-T), подадени за всяка година, сте направили безспорен принос за традиционна IRA.
- Формуляри 8606 и всички подкрепящи изявления, прикачени файлове и работни листове за всички приложими години.
- Формуляри 5498, информация за принос на IRA или подобни изявления, които получавате всяка година, показващи принос, който сте направили за традиционна IRA или Roth IRA.
- Формуляр 5498 или подобни извлечения, които получихте, показващи стойността на традиционните Ви ИР
Какво трябва да направя със своите записи за нетактични цели?
Когато вашите записи вече не са необходими за данъчни цели, не ги изхвърляйте, докато не сте сигурни, че няма да ви трябват за други цели. Например, застрахователната ви компания или кредиторите може да изискват да съхранявате записи по-дълго, отколкото прави IRS. Когато се съмнявате, играйте на сигурно място и пазете записите.
Съветник Insight
Ако IRS открие съществена грешка в текущата ви декларация, те могат да се върнат шест години във вашата данъчна история, за да се проучат. Можете обаче да искате да запазите възвръщаемостта си за още по-дълго от това. Данъчните ви данни обобщават финансовия ви живот. Те съдържат важни данни за разходите, които може да бъдат трудни за намиране след няколко години. Това днес е по-малко проблем, тъй като понастоящем попечителите на акаунти са длъжни да отчитат и прехвърлят данни за разходите с активи. Но защо да разчитате на попечителя, когато разполагате с информацията? Връщането ви също ще утвърди доходите ви и дали сте направили вноски за пенсиониране. Най-добрите практики предполагат, че трябва да се придържате към данъчните си декларации и подкрепящите документи възможно най-дълго. В тази ера на електронно подаване и водене на записи е лесно да се направи.
Нийл Франкъл, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA