завещание

Определение на Bequest

Завещание е финансов термин, описващ акта за предоставяне на активи като акции, облигации, бижута и парични средства на лица или организации, чрез разпоредбите на завещание или план за собственост. Завещания могат да се отправят към членове на семейството, приятели, институции или благотворителни организации. Когато недвижимите имоти се оставят чрез завещание, то се нарича устройство.

Разбиване на завещание

През 2018 г. IRS увеличи освобождаването от данък върху имотите и подаръците от 5, 49 милиона долара до 5, 6 милиона долара на физическо лице и от 10, 98 милиона до 11, 2 милиона долара за женени двойки. Освен това годишната сума за изключване на подарък беше увеличена от 14 000 долара през 2017 г. до 15 000 долара през 2018 г. Това по същество означава, че дадено лице може да остави 5, 49 милиона долара на своите наследници и да не плаща данък върху федералното имущество или подарък, докато женената двойка може да защити само под 11 милиона долара от федералните данъци имущество и подаръци, като направи същото.

Ключови заведения [МОЛЯ, МЕСТАЙТЕ ТЕЗИ КЛЮЧОВИ ПЪТИ В ИЗКЛЮЧИТЕЛНА КУТИЯ
- Завещанието е актът за прехвърляне на активи на лица или организации, чрез разпоредбите на завещание или план за собственост.
- IRS наскоро се освободи от освобождаване от данък върху имуществото и подаръците до 5, 6 милиона долара на физическо лице и до 11, 2 милиона долара за женени двойки.
- Хората могат да дават подаръци, докато избягват данъци, като използват силата на Crummey, което позволява на човек да получи подарък, който не отговаря на условията за изключване на данък върху подарък, и да го промени в подарък, който отговаря на условията за изключване.

Даряващите подаръци също могат да избегнат данъци, като упражняват своята сила на Crummey, техника, която позволява на човек да получи подарък, който не отговаря на условията за изключване на данък върху подарък, и да го промени в подарък, който отговаря на условията. Лицата често прилагат властта на Crummey за вноски в неотменимо доверие. За да може правилата на Crummey да работят правилно, човек трябва да определи, че подаръкът е част от доверието, когато е изготвен, а размерът на подаръка не може да надвишава 12 000 долара годишно на бенефициент.

Най-общо казано, подаръците в тръст обикновено се използват от родители или баби и дядовци, които искат да създадат доверителен фонд за своите деца или внуци. Благотворителните подаръци след смъртта - известни още като наследствени подаръци, също имат силата да намаляват данъците върху имотите. Не е изненадващо, че подобни завещания могат да бъдат важни източници за набиране на средства за нестопанските организации. Когато завещанието е предназначено за конкретна цел, то се нарича дарение.

Завещание и планиране на имоти

Хората и семействата, които искат да отглеждат и / или запазват активите за бъдещите поколения, могат да се възползват значително от създаването на официален план за собственост. Адвокатът за недвижими имоти може много да помогне в този процес, който обикновено се усложнява поради тънкостите, свързани с обмена на богатство от едно поколение на друго. Някои от основните задачи за планиране на имоти включват следните стъпки:

• Изготвяне на завещание
• Назначаване на изпълнител на наследството, който да надзира условията на завещанието
• Ограничаване на данъците върху недвижимите имоти чрез създаване на доверителни сметки на името на бенефициентите
• Създаване на настойник за живеещите на издръжка
• Създаване и / или актуализиране на бенефициенти по планове като животозастраховане, IRAs и 401 (k) s
• Създаване на годишно даряване на квалифицирани благотворителни и нестопански организации за намаляване на облагаемите имоти
• Създаване на трайно пълномощно (POA) за насочване на други активи и инвестиции

Планирането на имоти може дори да включва повече лична логистика, като например създаване на погребални договорености.

[Важно: Тръстовите животозастрахователни тръстове традиционно съдържат разпоредби на Crummey.]

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Подарък в доверие Подаръкът в доверие е косвено завещание на активи на бенефициент чрез специална правна и доверителна договореност. още Crummey Power Crummey power е техника, която дава възможност на човек да получи подарък, който не отговаря на условията за изключване на данък за подарък и да го промени в такъв, който отговаря на условията. още Годишно определение за изключване Годишното изключване е сумата пари, която едно лице може да преведе на друго като подарък, без да дължи данък за подарък или да засегне единния кредит. още Планиране на имоти Планирането на имоти е подготовката на задачи, които служат за управление на базата на активи на индивида в случай на тяхната неработоспособност или смърт. повече Защо данъкът за прехвърляне на прехвърляне на поколение няма да ви навреди (вероятно) Данъкът за прехвърляне на прехвърляне на поколение е федерален данък върху прехвърляне на собственост чрез подарък или наследство на бенефициент, който отговаря на определени изисквания. повече Доверие за освобождаване Доверието за освобождаване помага да се намалят или премахнат данъците върху федералните имоти върху имотите на женената двойка. Доверието държи активите на първия съпруг, който умре. повече партньорски връзки