Дали ETF изплаща пълния размер на дивидентите от своите запаси?

Фондовите фондове (ETFs) изплащат пълния дивидент, който идва със запасите, държани в рамките на фондовете. За целта повечето ETF изплащат дивиденти на тримесечие, като държат всички дивиденти, изплатени от основните акции през тримесечието, и ги изплащат на акционерите пропорционално.

Как се разпределят дивидентите

Ако има неизплатени 100 акции на ETF и инвеститор притежава 10 акции от този ETF, той ще притежава правото на 10% от общия размер на дивидентите, получени от ETF. Ако ETF беше съставен от пет акции, които плащат дивиденти, общата сума на тези тримесечни дивиденти ще бъде поставена в пул и разпределена на акционерите на този ETF на база акция.

ETF плащат, пропорционално, пълния размер на дивидент, който идва от акциите, държани в ETF.

Ако петте акции за изплащане на дивидент всеки изплащаха тримесечен дивидент в размер на 1 долар, а ETF притежаваше 10 акции от всеки акции за изплащане на дивидент, общите дивиденти, спечелени от ETF, биха били 50 долара на тримесечие. ETF ще разпредели тези $ 50 на собствениците на ETF. Инвеститорът, който притежаваше 10 акции от ETF, би спечелил тримесечно изплащане на дивидент в размер на 5 долара, тъй като той притежава 10% от ETF и има право на 10% от общия размер на спечелените дивиденти.

Два вида дивиденти, които ETF може да изплати

Има два вида дивиденти, които ETF може да изплати: квалифицирани дивиденти и неквалифицирани.

• Квалифицираните дивиденти отговарят на изискванията за дългосрочни капиталови печалби, а базовите акции трябва да се държат по-дълго от 60 дни преди датата на ex-dividend.
• Неквалифицираните дивиденти се облагат с обичайната ставка на данъка върху дохода на инвеститора. Общият размер на неквалифицираните дивиденти, държани от ETF, е равен на общата сума на дивидентите, минус общата сума на дивидентите, третирани като квалифицирани дивиденти.

Необходими ли са ETF за изплащане на дивиденти?

Издателите на ETF са длъжни да изплащат дивиденти, събрани от ценни книжа, държани в техните фондове. Постъпленията от тези дивиденти могат да бъдат под формата на парично разпределение или реинвестиране в допълнителни акции (частично) на ETF.