Разликите между планове 401 (k) и 403 (b)

Наречени след секции 401 (к) и 403 (б) от данъчния кодекс, съответно плановете 401 (к) и 403 (б) са квалифицирани пенсионни превозни средства с предимство от данъци, предлагани от работодателите. Основната разлика между двете е типът работодател, който спонсорира плановете - 401 (к) планове се предлагат от частни дружества с печалба, докато 403 (б) планове са достъпни само за нестопански организации и държавни работодатели. Друга ключова разлика между плановете 403 (б) и 401 (к) се състои в инвестиционните опции за всяка оферта, въпреки че това разграничаване с времето намалява.

Някога известен още като данъчни анюитети, 403 (б) плановете са били ограничени до формат на анюитет. Това ограничение е премахнато през 1974 г.

401 (k) Планове

План 401 (k) е пенсиониран от квалифициран работодател пенсионен план, според който служителите, отговарящи на изискванията, могат да направят данъчно разсрочени вноски от заплатата или заплатите си на база данъчна и / или данъчна основа. Работодателите, предлагащи план 401 (k), могат да правят съвпадение или неизбирателен принос към плана от името на отговарящите на условията служители и могат също така да добавят функция за разпределение на печалбата към плана. Печалбата в план 401 (k) се начислява на база отложена данъчна основа. 401 (k) планове се предлагат чрез частни работодатели.

Когато изтеглите средства от своите 401 (k) - или „вземете разпределение“, както върви лингвото, вие започвате да се наслаждавате както на доходите от тази пенсионна основа, така и да се сблъскате с данъчните му последици. За повечето хора и с най-много 401 (k) s разпределенията се облагат като обикновен доход, много като заплата. Въпреки това данъчната тежест, която ще понесете, варира в зависимост от вида 401 (k) и от това как и кога да изтеглите средства от нея.

403 (б) Планове

План 403 (б) е план за пенсиониране за конкретни служители в държавни училища, освободени от данъци организации и някои министри. Тези планове могат да инвестират в анюитети или взаимни фондове. План 403 (b) е също друго наименование на данъчен план за анюитет, а характеристиките на план 403 (b) са сравними с тези, намерени в план 401 (k).

Служителите на освободени от данъци организации имат право да участват в плана. Участниците включват учители, училищни администратори, професори, държавни служители, медицински сестри, лекари и библиотекари. Много планове получават средства за по-кратък период от планове 401 (k) или могат да позволят незабавно получаване на средства.

Правни разлики между планове 401 (k) и 403 (b)

403 (б) плановете не са в състояние да приемат разпределение на печалбата от техния работодател спонсор. Това има смисъл, защото субектите, на които е разрешено да предлагат планове 403 (б) - с нестопанска цел и правителството - не работят за печалба. Също така, плановете 403 (b) не трябва да отговарят на много от разпоредбите на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA), който урежда квалифицирани, отложени от данъци пенсионни инвестиции, включително 401 (k) s и 403 (b) s, Например 403 (b) s са освободени от тестове за недискриминация. Извършва се ежегодно, това тестване е предназначено да предотврати получаването на непропорционален размер на ползите от даден план на служителите на ниво управление или „високо компенсирани“.

Причината за това и други изключения е дългогодишното управление на труда, съгласно което 403 (б) плановете не са технически обозначени като спонсорирани от работодателя, стига работодателят да не финансира вноски. Ако обаче работодателят прави вноски по сметки на служители 403 (б), те са предмет на същите указания и изисквания за отчитане на ERISA като тези, които предлагат планове 401 (k).

Освен това от инвестиционните фондове се изисква да се квалифицират като регистрирана инвестиционна компания съгласно Закона за ценните книжа и борсите от 1940 г., за да бъдат включени в план 403 (б). Това не е така за инвестиционните опции 401 (k).

Практически разлики между планове 401 (k) и 403 (b)

Въпреки че плановете на 403 (б) са законно в състояние да осигурят съвпадения на работодателите с вноските на участниците, повечето работодатели не желаят да предлагат мачове, за да не загубят освобождаване от ERISA. Следователно плановете 401 (k) предлагат програми за съвпадение с много по-висока скорост. Ако обаче служител има над 15 години стаж с определени организации с нестопанска цел или правителствени агенции, той може да бъде в състояние да направи допълнителен принос към своите 403 (б) планове, които тези с планове 401 (k) не могат.

Обикновено доставчиците на планове и администраторите са различни за всеки тип план. 401 (к) плановете обикновено се администрират от дружества с взаимен фонд, докато плановете 403 (б) по-често се администрират от застрахователни компании. Това е една от причините много планове за 403 (б) да ограничават възможностите за инвестиции и да включват видно анюитети, докато плановете 401 (к) предлагат много взаимни фондове.

За планове, различни от ERISA 403 (b), съотношението на разходите може да бъде много по-ниско, тъй като те са обект на по-малко строги изисквания за отчитане.

Въпреки това плановете 401 (k) и плановете 403 (b) са много сходни, що се отнася до пенсионните превозни средства. И двамата имат едни и същи основни лимити за принос, и двете предлагат Roth опции и двете изискват участниците да достигнат 59, 5 годишна възраст, преди да предприемат дистрибуции.

Въпреки че не е много често, е възможно работодателят да предложи както 401 (k), така и 403 (b). В тези случаи служителите могат да участват в двете сметки.