Валутен транзакционен отчет (CTR)
Отчет за валутна транзакция е банков формуляр, използван в Съединените щати, за да се предотврати прането на пари. Формулярът трябва да бъде попълнен от банков представител, който има клиент, който иска да депозира или изтегли валутна транзакция, по-голяма от 10 000 долара.
Отчет за валутна транзакция (CTR)
Законът за банковата тайна стартира отчета за валутните транзакции през 1970 г. Не всички транзакции, по-големи от 10 000 долара, трябва да се отчитат с CTR. Последното законодателство определи определени групи, известни като „освободени лица“.
Трите категории "освободени лица" са:
1. Всяка банка в Съединените щати.
2. Департаменти или агенции, които попадат в обхвата на федералните, щатските или местните власти, включително всяка организация, която упражнява държавната власт.
3. Всяка корпорация, чиито акции се търгуват на NYSE, Nasdaq и Американската фондова борса (с изключение на акциите, изброени на пазара на нововъзникващите компании и под заглавието Nasdaq Small-Cap Issues).
История на отчетите за валутни транзакции
Когато първоначалната CTR беше внедрена първоначално, решението на банков служител беше единственото нещо, което би довело до подозрителна транзакция в размер на по-малко от 10 000 щатски долара да бъде докладвана на органите на реда. Това се дължеше преди всичко на загрижеността на финансовата индустрия за правото на финансова неприкосновеност. На 26 октомври 1986 г., с приемането на Закона за контрол върху прането на пари, правото на финансова неприкосновеност на лицата престава да бъде проблем. Като част от закона Конгресът заяви, че финансовата институция не може да носи отговорност за пускането на подозрителна трансакционна информация на органите на реда. В резултат на това следващата версия на CTR имаше отметка в подозрителна транзакция в горната част. Това е било в сила до април 1996 г., когато е бил въведен докладът за подозрителната дейност (SAR). Формулярът за CTR някога официално беше 104; обаче сега е форма 112.
Как работят отчетите за валутни транзакции в момента
Когато банка обработва транзакция, включваща повече от 10 000 долара, повечето банков софтуер автоматично ще създаде CTR по електронен път и автоматично ще попълва данъчна и друга информация за клиента. CTR от 1996 г. включват незадължителна отметка в горната част на банковия служител смята, че транзакцията е подозрителна или измамна, обикновено наричана SAR или препоръка за подозрителна дейност.
Банката не е задължена да казва на клиента за прага за отчитане от 10 000 долара, освен ако клиентът не поиска. Клиентът може да откаже да продължи транзакцията, след като бъде информиран за CTR, но това ще изисква банковият служител да подаде SAR. След като клиент представи или поиска да изтегли повече от 10 000 долара във валута, решението за продължаване на транзакцията трябва да продължи без намаление, за да се избегне подаването на CTR. Например, ако клиент се поднови при първоначалната си заявка и вместо това поиска същата транзакция за 9 999 долара, банковият служител трябва да откаже такова искане и да продължи транзакцията, както първоначално е поискано чрез подаване на CTR. Този вид опит е известен като структуриране и се наказва от федералния закон срещу клиента и банковия служител. Хабитуалните транзакции точно под прага от 10 000 долара също могат да привлекат контрол и подаването на SAR.