Корпоративен данък

Какво е корпоративен данък?

Корпоративен данък е налог, наложен върху печалбата на фирмата от правителството. Парите, събрани от корпоративни данъци, се използват за източник на доходи на нацията. Оперативните приходи на фирмата се изчисляват чрез приспадане на разходите, включително разходите за продадени стоки (COGS) и амортизация от приходите. Тогава се прилагат данъчни ставки за генериране на правно задължение, което бизнесът дължи на правителството. Правилата относно корпоративното данъчно облагане варират значително в световен мащаб, но те трябва да бъдат гласувани и одобрени от правителството на дадена държава, за да бъдат влезли в сила. Някои области се считат за данъчни небеса, като Джърси и са силно ценени от корпорациите.

01:38

Корпоративен данък

Обяснен корпоративен данък

Декларациите за корпоративен данък в САЩ обикновено се дължат на 15 март. Корпорациите могат да поискат удължаване с шест месеца, така че техните декларации за корпоративен данък да бъдат дължими през септември. Датите за плащане на вноски за прогнозни данъчни декларации настъпват в средата на април, юни, септември и декември. Корпоративни данъци се отчитат на формуляр 1120 за американските корпорации. Ако корпорацията има активи повече от 10 милиона долара, тя трябва да подаде онлайн.

Федерална ставка на корпоративния данък

Ставката на федералния корпоративен данък в САЩ в момента е 21%. Това беше въведено в закон съгласно Закона за данъчните съкращения и работните места (TCJA) при президента Доналд Тръмп и влезе в сила от 2018 г. Законът за данъчните съкращения и работните места (TCJA) намали ставката на корпоративния данък върху доходите от САЩ от максимум 35% до фиксирана ставка от 21%

Ключови заведения

• Корпоративните данъци се събират от правителството като източник на доходи.
• Данъците се основават на приходите от дейността след приспадане на разходите.
• Ставката на корпоративния данък в САЩ в момента е фиксирана 21%. Преди данъчните реформи на Тръмп от 2017 г. ставката на корпоративния данък беше 35%.
• Фирма може да се регистрира като S корпорация, за да избегне двойното данъчно облагане. S корпорация не плаща корпоративен данък, тъй като доходът преминава към собствениците на предприятия, които се облагат с данъци чрез техните индивидуални данъчни декларации.

Корпоративни данъчни облекчения

На корпорациите е разрешено да намаляват облагаемия доход с определени необходими и обикновени бизнес разходи. Всички текущи разходи, необходими за дейността на бизнеса, са напълно приспадани от данъци. Инвестициите и недвижимите имоти, закупени с цел да генерират доходи за бизнеса, също се приспадат. Корпорация може да приспадне заплатите на служителите, здравните обезщетения, възстановяването на обучение и бонусите. В допълнение корпорацията може да намали облагаемия си доход чрез приспадане на застрахователни премии, пътни разходи, лоши дългове, лихвени плащания, данъци върху продажбите, данъци върху горивата и акцизи. За намаляване на приходите от бизнеса се използват и такси за подготовка на данъци, правни услуги, счетоводство и реклама.

Двойно данъчно облагане и S корпорации

Централен въпрос, свързан с корпоративното данъчно облагане, е концепцията за двойно данъчно облагане. Някои корпорации се облагат с данък върху облагаемия доход на компанията. Ако този нетен доход се разпредели на акционерите, тези лица са принудени да плащат индивидуални данъци върху дохода върху получените дивиденти. Вместо това, бизнесът може да се регистрира като S корпорация и да предава всички приходи на собствениците на бизнес. S корпорация не плаща корпоративен данък, тъй като всички данъци се плащат чрез индивидуални данъчни декларации.

Предимства на корпоративното данъчно облагане

Плащането на корпоративни данъци може да бъде по-изгодно за собствениците на предприятия, отколкото плащането на допълнителен индивидуален данък върху дохода. В корпоративните данъчни декларации се приспадат медицинската застраховка за семействата, както и облекченията, включително пенсионни планове и отложени данъчни тръстове. За корпорацията е по-лесно да приспадне загубите. Корпорация може да приспадне цялата сума на загубите, докато едноличният собственик трябва да представи доказателства относно намерението да получи печалба, преди загубите да могат да бъдат приспаднати. И накрая, печалбата, спечелена от корпорация, може да бъде оставена в рамките на корпорацията, което позволява данъчно планиране и потенциални бъдещи данъчни предимства.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Какво е S Corporation (S подраздел)? S Corporation е корпорация, която отговаря на изискванията на IRS за облагане с данък съгласно глава 1, подраздел S от Кодекса за вътрешните приходи. повече Поточни предприятия: Какво трябва да знаете Преносно предприятие е легална стопанска единица, която предава приходи на собствениците и / или инвеститорите на бизнеса. повече Двойно данъчно облагане Данъчен закон, който кара една и съща печалба да бъде подлагана на облагане два пъти. още Изключване на дивиденти Изключването на дивиденти е правило, което позволява на корпорациите да изваждат дивиденти, получени от доходите за данъчни цели. повече Двойно данъчно облагане Двойното данъчно облагане се отнася до данъци върху дохода, платени два пъти върху един и същ източник на доходи. Това се случва, когато доходите се облагат както на корпоративно, така и на лично ниво или от две държави. повече Регулиран брутен доход (AGI) Определение Нагласеният брутен доход (AGI) е мярка за доход, изчислен от брутния ви доход и използван за определяне на размера на дохода ви е облагаем. повече партньорски връзки