Вземане на заеми от вашия план за пенсиониране

Повечето квалифицирани планове - като план 401 (k) или 403 (b) - предлагат на служителите възможността да вземат заеми от собствените си активи за пенсиониране и да изплащат тази сума с лихви по собствената си пенсионна сметка. Докато повечето от нас не предпочитат да вземат пари от нашите пенсионни планове, докато след като се пенсионираме, понякога не ни остава алтернатива.

Ако се окажете във финансова обвързаност, може да обмислите получаване на заем, за да задоволите вашите непосредствени финансови нужди. Въпросът е, трябва ли да вземете назаем от пенсионния си план или трябва да потърсите други алтернативи? Отговорът се определя от няколко фактора, които ще разгледаме. Ще разгледаме и общите насоки за кредитни планове.

Ключови заведения

• Повечето спонсорирани от работодателя пенсионни планове са разрешени от IRS да предоставят заеми на участниците, но заемът от IRAs е забранен.
• Кредитите, взети от квалифицирани планове, подлежат на ограничения и конкретни условия за погасяване.
• Въпреки че разпоредбите позволяват на спонсорите на планове да предлагат заеми, те могат да изберат да не ограничават или допълнително да ограничават сумите на заема и други разпоредби.
• За да решите дали заемът от пенсионния Ви план е най-добрият избор, помислете за целта на заема и истинската му цена, като загубата на отсрочен данък растеж на възвръщаемостта на инвестициите.

Трябва ли да се заемете от плана си за пенсиониране?

Преди да решите да вземете заем от пенсионната си сметка, трябва да се консултирате с финансов планиращ, който ще ви помогне да решите дали това е най-добрият вариант или ще е по-добре да получите заем от финансова институция или други източници. По-долу са някои фактори, които трябва да бъдат взети под внимание:

Цел на заема

Финансовият планиращ може да смята, че е добра идея да използва заем с квалифициран план за изплащане на дългове по кредитни карти с висока лихва, особено ако салдото по кредитите е голямо и сумите за погасяване са значително по-големи от сумата за погасяване за квалифицирания план заем. Финансовият планиращ обаче може да не смята, че има добър финансов смисъл да използва заема, за да вземете вас и вашите приятели на круиз по Карибите или да купите кола за 16-ия рожден ден на вашето дете.

Истинска цена на заема

Ползата от вземането на заем е, че лихвата, която изплащате по заем с квалифициран план, се изплаща по сметката на плана ви, вместо във финансова институция. Не забравяйте обаче да сравните лихвения процент по кредита с квалифициран план с заем от финансова институция. Кое е по-високо? Има ли значителна разлика?

Недостатъкът е, че активите, премахнати от вашата сметка като заем, губят ползата от отсрочен данъчен растеж на печалбата. Също така сумите, използвани за погасяване на заема, идват от активи след данъчно облагане, което означава, че вече сте платили данъци върху тези суми. За разлика от вноските, които можете да направите за вашата 401 (k) план-сметка, тези погасени суми не са отсрочени с данък.

IRS вече позволява на кредитополучателите да продължават да участват в своите планове 401 (k), но проверете дали вашите изискват да спрете вноските от 401 (k) за определен период, след като получите заем от плана. Това също ще отреже всички съвпадения на работодателите на вашите вноски. Ако това е така с плана ви 401 (k), ще искате да вземете предвид последицата от тази спряна възможност да финансирате пенсионната си сметка.

Правила за заем с квалифициран план

Наредбите позволяват на квалифицирани планове да предлагат заеми, но не се изисква план, който да включва тези разпоредби. За да определите дали квалифицираният план, в който участвате, предлага заеми, консултирайте се с вашия работодател или администратор на плана. Вие също искате да разберете за всички ограничения за заем.

Ако имате 401 (k) все още държана при бивш работодател, нямате право да вземате заем от тази сметка.

Някои планове например позволяват заеми само за онези, които те определят като трудни обстоятелства, като например заплахата да бъдете изгонени от дома ви поради невъзможността ви да платите наем или ипотека или необходимостта от медицински разходи или разходи за висше образование за вие или член на семейството. По принцип тези планове изискват да докажете, че сте изчерпали определени други ресурси. От друга страна, някои планове ще ви позволят да заемате от плана по каквато и да е причина и може да не изискват от вас да разкриете целта на заема.

Вашият работодател може да има специални формуляри, които трябва да попълните, за да поискате заем. Ако искате да поискате заем с квалифициран план, консултирайте се с вашия работодател или администратор на план относно изискванията за документация.

Максимална сума на заема

Квалифициран план трябва да оперира с кредити в съответствие с разпоредбите, едно от които е ограничението за сумите на кредита. Максималната сума, която можете да заемете от вашия квалифициран план, е или 50% от заложеното Ви салдо или 50 000 долара, което от двете е по-малко.

Изключение може да се прилага, ако акаунтът на физическо лице има по-малко от 20 000 долара. В този сценарий на физическото лице може да бъде позволено да заеме до 10 000 долара от сметката, стига стойността на придобитата сметка да е поне 10 000 долара.

Ето няколко примера, демонстриращи максималните суми на заема:

Пример 1

Джейн има салдо по сметка в размер на 90 000 долара в плана на ABC Company 401 (k). От тази сума, 60 000 долара представлява балансираният баланс на Джейн. Джейн може да заеме до 30 000 долара от плана, което е 50% от нейния осигурен баланс и по-малко от 50 000 долара.

Пример 2

Джим има салдо по сметката от 200 000 долара в плана на ABC Company 401 (k). Джим е 100% предоставен. Въпреки че 50% от балансовото салдо на Джим е 100 000 долара, той може да заеме само до 50 000 долара, което е лимитът на заем, който никой служител не може да надвиши.

Пример 3

Мери има баланс по сметката от 15 000 долара в плана на ABC Company 401 (k). Мери е 100% предоставена. Мери може да заеме до 10 000 долара от плана, въпреки че $ 15 000 х 50% = 7 500 долара. Прави се изключение, което позволява на Мери да заеме повече от 50% от нейния баланс по сметка, при условие че сумата не надвишава 10 000 долара. Това изключение вече е разрешено от всички квалифицирани планове, така че не забравяйте да проверите първо. Въпреки това, от Мария може да се изисква да предостави обезпечение за 2500 долара, сумата над 50% от нейното доброволно салдо по сметката.

Погасяване на заем за план за пенсиониране

Като цяло заемите с квалифициран план трябва да бъдат изплащани в рамките на пет години. Изключение се прави, ако заемът се използва за закупуване на основно жилище. Важно е да се отбележи, че вашият работодател може да поиска пълно изплащане, ако вашата работа бъде прекратена или решите да напуснете.

Законът за намаляване на данъците и работните места от 2017 г. удължи срока за изплащане на заем, когато напуснете работа. Преди това, ако заетостта ви приключи преди да погасите заема, обикновено имаше 60-дневен прозорец, за да изплатите неизплатеното салдо. Погледнато през 2018 г., данъчният ремонт удължи тази рамка до датата на падежа на вашата федерална декларация за данък върху доходите, включително подаване на разширения.

Ако в този момент не можете да върнете сумата и заемът е в добро състояние, сумата може да се третира като облагаема разпределение. Сумата ще бъде докладвана на вас и на IRS на формуляр 1099-R. Тази сума отговаря на условията за преобръщане, така че ако имате възможност да излезете със сумата в рамките на 60 дни, можете да направите вноска за преместване в подходящ пенсионен план, като по този начин избегнете данъка върху дохода. Имайте предвид, че ако сте по-млади от 59½, вероятно ще дължите и наказание за предсрочно изтегляне, освен ако не отговаряте на някои изключения.

Схема за погасяване на кредита

Графикът на амортизацията се изготвя за заеми с квалифициран план, също както за заеми, отпуснати от финансовите институции. Графикът на амортизацията предоставя графика за погасяване и сумата за погасяване, включително лихвата. Наредбите изискват да извършвате погасяване на заем с квалифициран план в амортизирани суми на ниво поне на тримесечна база; в противен случай заемът може да се третира като отчетна и облагаема сделка.

Вашият работодател може да прави изключения, които ви позволяват да отлагате погасяване на заем в определени случаи. Например, ако сте във въоръжените сили, изплащането ви може да бъде спряно поне за периода, в който сте били на дежурство. След това срокът за погасяване на заема се удължава с периода, в който сте работили активно.

Освен това, ако по време на отпуск във вашия работодател заплатата ви е намалена до момента, в който заплатата ви е недостатъчна за погасяване на заема, вашият работодател може да спре погасяването до една година. За разлика от изключението за активните членове на въоръжените сили, срокът за погасяване на заема не се удължава за вас поради отпуската ви. Вместо това може да се наложи да увеличите сумите за разплащания по график, за да изплатите заема в първоначално предвидения срок.

Заемите, които не отговарят на регулаторните изисквания, могат да се считат за „смятани разпределения“. Например, ако погасяването на заема не е извършено поне тримесечно, останалото салдо се третира като разпределение, което не отговаря на условията за преобръщане, което означава, че сумата ще бъде подложена на данък върху дохода. Ако продължите да участвате в плана след настъпването на предвиденото разпределение, все още се изисква да извършвате погасяване на заем. Тези суми се третират като основа (т.е. вноски след данъци) и няма да бъдат облагаеми при разпределението им.

Индивидуални пенсионни сметки

Най-общо казано, не можете да вземете заем от вашия IRA, тъй като това би довело до забранена транзакция, което е в нарушение на някои области на Кодекса за вътрешните приходи. Забранената транзакция може да доведе до данъчни и наказателни последици за притежателя на пенсионната сметка.

Например, ако вземете назаем от Вашата IRA по всяко време през годината, Вашата IRA се счита за извършена дистрибуция от 1 януари (първия ден от годината, в която се извършва забранената транзакция) и ще дължите данък върху нея, Освен това, ако сте на възраст под 59½ години, ще бъдат наложени санкции за ранно разпределение на сумата.

Някои ще твърдят, че е разрешен краткосрочен заем, ако сумата бъде прехвърлена на ИРА в рамките на 60 дни. Технически, обаче, това не е заем, а разпределение и вноска за преобръщане.

Долния ред

Преди да вземете заем от пенсионните си спестявания, трябва да определите, че това е най-доброто финансово решение, като вземете предвид целта, разходите и бъдещия ефект на заема. Не забравяйте да се свържете с вашия финансов планиращ за помощ в това важно решение.