Предимства на отложените компенсационни планове

Планът за отсрочени компенсации задържа част от заплащането на служителя до определена дата, обикновено пенсиониране. Еднократната сума, дължима на служител в този вид план, се изплаща на тази дата. Примери за планове за отсрочени компенсации включват пенсии, пенсионни планове и опции за запаси на служители.

Ключови заведения

• Квалифицираните планове за разсрочено обезщетение имат 10% неустойка при тегления, направени преди навършване на 59½ годишна възраст.
• Повечето отсрочени планове за обезщетение позволяват разпределение преди пенсиониране за определени житейски събития, като например закупуване на жилище.
• Отложените компенсационни планове могат както да увеличат, така и да намалят стойността си, така че ги наблюдавайте внимателно.

Квалифицирани спрямо неквалифицирани компенсационни планове

Важно е да научите разликата между тези два типа планове.

Планът за квалифицирана отсрочена компенсация отговаря на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) и включва планове 401 (k) и 403 (b). От тях се изисква да бъдат безразборни, отворени за всеки служител на компанията и да се възползват от всички еднакво, и да носят лимити за вноски. Те са и по-сигурни, като се държат в доверителна сметка.

Планът за неквалифицирана компенсация представлява писмено споразумение между работодател и служител, в което част от компенсацията на служителя се задържа от компанията, инвестира и след това се предоставя на служителя в някакъв бъдещ момент. Неквалифицираните планове нямат ограничения за вноски и могат да бъдат насочени само към определени служители, като топ мениджъри. Работодателят може да задържи разсрочените пари като част от средствата на бизнеса, което означава, че парите са изложени на риск в случай на фалит.

Предимствата на отсрочен компенсационен план, независимо дали са квалифицирани или не, включват данъчни спестявания, реализиране на капиталови печалби и предварително разпределение.

Данъчни облекчения

Планът за отсрочени компенсации намалява дохода през годината, в който човек влага пари в плана и позволява тези пари да растат, без да се изчислява годишен данък върху инвестираната печалба. В случай на 401 (k), най-често срещания план за отсрочени компенсации, вноските се приспадат от заплатата на служителя преди облагане и се ограничават до максимална годишна вноска преди данъчно облагане - 19 000 щатски долара от служители, считано от 2019 г. (плюс допълнителни $ 6 000 при догонващите вноски за тези на възраст над 50 години).

Тези отложени планове изискват плащането на данък само когато участникът действително получи парите. Въпреки че трябва да се плащат данъци върху изтеглените средства, тези планове дават полза от отлагане на данъци, което означава, че тегленията се правят през период, в който участниците вероятно са в сравнително по-нисък данъчен период.

Това също означава, че в случай на 401 (k) участниците могат да изтеглят безвъзмездно наказание след 59½-годишна възраст, въпреки че има вратичка, известна като Правило на IRS от 55, която позволява на всеки на възраст между 55 и 59½ да теглете безвъзмездно средства, ако са напуснали работата си или са уволнени или уволнени от нея. Вратичката се отнася само за 401 (k), който имате с компанията, от която се отделяте.

Отложените компенсационни планове също намаляват данъчната тежест за служителите за текущата година. Когато дадено лице допринесе за план за разсрочено обезщетение, внесената през годината сума намалява облагаемия доход за тази година, следователно намалява общия изплатен данък върху дохода. След това, когато средствата се изтеглят, спестяванията се реализират чрез разликата между данъчната група за пенсиониране и данъчната група през годината, в която са спечелени парите.

Капиталовите печалби

Отложената компенсация - когато се предлага като инвестиционна сметка или акция - има потенциал да увеличи капиталовите печалби с течение на времето. Вместо просто да получавате първоначално разсрочената сума, 401 (k) и други планове за отсрочени компенсации могат да увеличат стойността си преди пенсиониране. От друга страна, плановете за отсрочени компенсации също могат да намалят стойността си и трябва да бъдат внимателно наблюдавани.

Въпреки че инвеститорите не се управляват активно от участниците, хората имат контрол върху начина на инвестиране на разсрочените компенсационни сметки, избирайки от опции, предварително избрани от работодател. Типичният план включва широк спектър от тези опции, от по-консервативни фондове със стабилна стойност и депозитни сертификати (CD) до по-агресивни облигационни и акционни фондове. Възможно е да се създаде диверсифицирано портфолио от различни фондове, да се избере обикновен целеви фонд или целеви риск риск или да се разчита на конкретни инвестиционни съвети.

Предоставяне на дистрибуция

Някои планове за отсрочени компенсации позволяват на участниците да планират дистрибуциите въз основа на конкретна дата, известна също като изтегляне от експлоатация. Тази допълнителна гъвкавост е едно от най-големите предимства на отсрочен план за компенсации. Той предлага начин, облекчен с данъци, за да спестите за образование на детето, нова къща или други дългосрочни цели.

Възможно е да се изтеглят средства по-рано от повечето разсрочени планове за обезщетения за конкретни житейски събития, като например закупуване на нов дом. Оттеглянето от квалифициран план може да не подлежи на санкции за ранно изтегляне, в зависимост от правилата на плана и от IRS. Данъци върху дохода обаче ще се дължат при тегления от планове за отсрочени компенсации.

Разпространението на услуги може също да помогне на хората частично да намалят риска от неизпълнение на задължения от компании. Някои отсрочени планове за обезщетение се управляват изцяло от работодателите или имат големи разпределения на дружествени акции в плана. Ако хората не са удобни, оставяйки разсрочено обезщетение в ръцете на своя работодател, разпределенията за предварително пенсиониране им позволяват да защитят парите си, като ги изтеглят от плана, плащат данък върху тях и инвестират на друго място.

Обърнете внимание, че парите от неквалифициран план не могат да бъдат прехвърляни в IRA или друг данъчен спестовен инструмент за пенсионни спестявания; пари от квалифициран план може. Проверете правилата, които се отнасят за вас, както с администраторите на вашия план, така и с данъчен съветник, преди да предприемете оттегляния в експлоатация.