Избягвайте да плащате данъци върху дистрибуциите на IRA

Загрижени ли сте за надплащане на данъци върху вашите IRA дистрибуции? Това е валидно притеснение, но такова, към което можете да се обърнете, ако имате правилната информация. Първо, трябва да знаете какъв вид вноски сте направили - преди или след данъчно облагане - и за какъв вид сметка. Воденето на добри записи е от ключово значение.

Вноските за традиционна ИРА трябва да бъдат облагаеми с данъци, но това не е вярно за всички. Когато участвате в квалифициран пенсионен план, като например 401 (k) и имате доход над праговата сума, определена годишно за вашия статут на подаване, вноските, които правите за традиционния си IRA, вече не се приспадат.

Разбира се, вноските за Roth IRA винаги се правят с доходи след данъци, ако отговаряте на условията да ги направите, а разпределенията от Roth IRA винаги са без данъци. За съжаление, ако сте над определени нива на доходи, не можете да имате Roth.

Дори когато вноските на IRA не подлежат на възстановяване, все още има основателни причини да ги направите: Те увеличават пенсионните ви спестявания и печалбите от тези вноски се отлагат с данъци. (Имайте предвид, че годишният лимит за вноска за IRA е същият, независимо дали правите приспадащи вноски или необлагаеми вноски след данъчно облагане.)

Ключови заведения

• Повечето вноски за IRA се правят с предсрочни пари, което означава, че средствата не се облагат с данък, докато не бъдат разпределени или преобразувани в Roth IRA.
• Вноските след данъчно облагане в IRA обаче не подлежат на облагане с данък при разпределение или преобразуване в Roth IRA, тъй като този данък вече е платен.
• Когато извършвате дистрибуция или извършвате преобразуване, не можете да определите, че това се прави с пари след данъци.
• Вместо това трябва да фигурирате процента пари след данъци във всичките си сметки в IRA и да приложите този процент към дистрибуцията, така че да знаете колко от тях подлежат на облагане с данък.

Традиционни ИРА и данъци

Когато направите приспадане на данъци върху IRA, средствата във вашата сметка няма да се облагат с данък, докато не ги извадите като дистрибуция или ги преобразувате в Roth IRA. Ако обаче Вашата IRA е построена отчасти с необлагаеми вноски, вие не дължите данък върху тези пари, когато са разпределени или преобразувани, тъй като те вече са били обложени с данък.

Може да си помислите, че можете просто да кажете, че средствата, които сте разпределили или конвертирали, идват от необлагаемите пари във вашите сметки, но законът не ви позволява да правите това. Вместо това трябва да изчислите процента на необлагаемите средства във вашите сметки и след това да го приложите към размера на разпределението или преобразуването. Трябва да направите това, дори ако IRA, от която вземате дистрибуцията, има само неопределен принос в нея. Това изисква водене на добра документация за това, което сте допринесли за вашата ИРА на база данъци.

Когато направите безпристрастен принос на ИРА, докладвайте го във Формуляр 8606, Безкрайни ИРА . Въведете каквато и да е неопределена вноска, която правите за текущата година и я добавете към вашите безвъзмездни вноски през предходни години (минус корекции на дистрибуциите), за да получите общата база във всички ваши традиционни ИР. Тази информация ви помага да прецените данъка върху дистрибуциите и конверсиите. Не забравяйте да запазите копия на формуляр 8606, така че ще имате основна информация за бъдещето. Не приемайте, че вашият попечител или попечител на IRA ще проследява тази информация вместо вас.

Не забравяйте да поддържате текущата обща сума на всичките си вноски за IRA след данъчно облагане от година на година.

Как да изчислим данъка си

Когато имате и двата вида традиционни ИРА (тези с данъци, приспадани от данъци и тези с такива след данъчно облагане), измислянето на каква част от вашата дистрибуция или преобразуване е облагаема е сложен процес. Ако следното обяснение ви обърка, струва си да получите помощта на счетоводител или друг опитен подготвител на данъци.

Както бе отбелязано по-горе, не можете да определите, че традиционните ви IRA дистрибуции или преобразувания идват единствено от вашите вноски след данъчно облагане. Вместо това трябва да разберете какъв е процентът, върху който се дължат вноски без подлежащо на облагане, в общия баланс на всички ваши сметки. Разделете общата сума на вашите безвъзмездни вноски по стойността на всички ваши сметки в IRA (включително SEP IRAs и SIMPLE IRAs) към края на годината. Не забравяйте да включите в тази стойност разпространението или преобразуването, което правите, както и всички други, които сте направили през годината.

Ако например сте допринесли 10 000 долара пари след данъчно облагане през годините за всички ваши IRAs и общото салдо в сметките ви плюс разпределението, което предприемате, е 100 000 долара ($ 90 000 салдо по сметката плюс дистрибуция от 10 000 долара), процентът ви ще бъде 10 % ($ 10 000, разделено на $ 100, 00). Този процент е процентът без данъци от разпределението на IRA. Умножете разпределението за годината (10 000 долара) с този процент, за да определите какво е без данък (1000 долара); остатъкът (9 000 долара) е облагаем.

Ако вземете дистрибуция преди възраст 59½, подлежите на 10% неустойка само върху облагаемата част от дистрибуцията (при условие че не се прилага изключение от наказание). 10% неустойката не се прилага за необлагаемата част от дистрибуцията. В случая с горния пример, ще платите глоба в размер на 900 долара (10% от 9 000 долара).

В случай на загуба

Ако имате загуба от инвестициите във вашата сметка, можете да разпознаете загубата, но само когато всички средства във вашата IRA са били разпределени за вас. Размерът на загубата е излишъкът от разпределената сума, минус всяка останала основа от необлагаеми вноски.

Да речем, че сте направили вноски след данъчно облагане в IRA в размер на 10 000 долара (приемете, че няма приспадащи вноски), а сметката вече струва 4000 долара. Ако разпределите изцяло средствата, имате загуба от 6000 долара. Загубата се приема като различно детайлно приспадане в Приложение A от Формуляр 1040 (трябва да изброите подробно, за да получите данъчна облага от загубата).

Долния ред

Има някои добри причини да правите безвъзмездни вноски по ИРА, но това усложнява данъчния ви живот. Не забравяйте да съхранявате записи, за да не плащате данък върху тези вноски, когато правите дистрибуции или извършвате Roth IRA конверсии. И ако математиката не е вашият силен костюм, помислете за данъчен професионалист, разберете какво дължите.