529 Ограничения за принос на плана през 2019 г.

529 спестовни планове, кръстени на секцията от кода на Службата за вътрешни приходи (IRS), която установява плановете, са един от най-изгодните начини за спестяване на разходи за висше образование. Тези квалифицирани планове за обучение позволяват безвъзмездно изтегляне на приходи от федерални данъци и възможни данъчни удръжки, които могат да помогнат на семействата да си позволят и плащат за бързо нарастващите разходи за колеж.

Едно от основните предимства на 529 плана са големите лимити на вноски. Всяка държава управлява свой собствен план 529 и прави свои собствени правила за плана, така че максималните нива на вноски варират в различните държави. Обикновено лимитите за вноски са достатъчно високи, че повечето инвеститори никога няма да се притесняват да ударят тавана, но тези лица, които обмислят да посещават частен университет или училище на Ivy League, могат да намерят необходимост да спестят значителна сума пари за плащане на сметките в колежа.

За учебната 2018-2019 г. разходите за година на обучение в колеж на средни цени за студент в държавата бяха приблизително 21 370 долара, включително обучение, такси, стая и борд. За учениците, които посещават извънучилищно училище, цената се повишава още повече, до $ 37, 430. Година на частното училище е средно повече от два пъти по-висока от $ 48 510. Затова семействата трябва да се опитват да спестят колкото е възможно по-рано, за да изпреварят нарастващите разходи за образование.

Ключови заведения

• 529 планове позволяват на инвеститорите да спестяват и отглеждат пари от името на бенефициент, като дете, внуче, племенница, племенник или дори за себе си; парите растат без данъци и могат да бъдат изтеглени без данъци, при условие че се използват за образователни цели.
• Има два основни типа 529 планове, предплатени планове за обучение, в които притежателят на плана плаща предварително за обучението и таксите на бенефициента в конкретно училище, както и схемите за спестявания, които са инвестиционни механизми с предимство от данъци, подобно на IRAs.
• Печалбите от план 529 се освобождават от федералните данъци върху дохода, стига да се използват за квалифицирани образователни разходи, включително обучение, такси, определена електроника, като компютър, книги и друго необходимо оборудване за класната стая и стая и борд.
• Плановите разпределения, които се използват за заплащане на предмети, които не са квалифицирани образователни разходи, се облагат с данък и подлежат на 10% такса, с изключение на обстоятелства като смърт и увреждане.
• Ограниченията за принос на плана варират от държава до държава, като Джорджия, Мисисипи и Тенеси предлагат най-ниския максимален баланс - 235 000 долара, а Пенсилвания, Ню Йорк и Калифорния най-високият максимален баланс - над 500 000 долара.

Определяне на лимитите на вноската

За да се квалифицира като 529 план по федерални правила, план балансите не могат да надвишават очакваните разходи за квалифицирани разходи за получаване на образование на бенефициента. Общоприетата насока е, че тази граница представлява пет години обучение, стая и борд в най-скъпия колеж в Съединените щати.

Тази насока прави ограниченията за инвестиционния принос доста големи, въпреки че на всяка държава е разрешено да интерпретира индивидуално какво означава пет години квалифицирано образование. Следователно всяка държава има различен лимит за принос. Потенциалните участници трябва да се свържат с държавата за определяне на конкретни инвестиционни максимуми.

Въпреки че първоначално са били структурирани за финансиране на средно образование, 529 планове вече могат да се използват за финансиране на частно образование за К-12, от момента на приемането на Закона за данъците и данъците.

Ограничения за участие, специфични за държавата

529 планът на всеки щат дава възможност за максимален принос от поне 235 000 долара на бенефициент. Джорджия, Мисисипи и Тенеси имат най-ниските лимити за максимален баланс от 235 000 долара, следвани от Северна Дакота с 269 000 долара. В най-високия край, щати като Айдахо, Луизиана, Мичиган, Ню Хемпшир, Южна Каролина, щата Вашингтон и Вашингтон имат максимални ограничения от 500 000 долара. Ограничението на Пенсилвания е 511 758 долара, лимитът на Ню Йорк е 520 000 долара, а лимитът на Калифорния е 529 000 долара. След достигане на тази точка всички вноски по сметката не се приемат и ще бъдат върнати на инвеститора.

Тези ограничения за вноски се прилагат за всеки бенефициер. Например, в Джорджия, която има максимален лимит за вноска в размер на 235 000 долара, набор от родители, допринасящи 200 000 долара за бенефициент, и набор от баби и дядовци, които също дават 200 000 долара на същия бенефициент, няма да бъдат разрешени.

Максимумите за принос обикновено не се прилагат в държавите. Инвеститор, който удари максимума в една държава, вероятно ще има право да участва допълнително в плана на друга държава, но хората трябва първо да се консултират с администраторите на плана, за да се уверят, че това е разрешено.

328, 9 милиарда долара

Броят на общите активи, инвестирани в 529 плана към 2018 г., според последната информация от Мрежата на колежния план.

Съображения за данъчни подаръци

Извън план за 529, вноските в размер на над 15 000 долара годишно на всеки индивид ще задействат данъка върху подаръка. Но има изключение, направено за вноски в рамките на план 529. Например, баба и дядо биха могли да внесат еднократна еднократна вноска в размер на 75 000 щатски долара в плана, с разбирането, че ще покрие подаръците на стойност пет години. Докато това лице не допринесе отново през следващите пет години, няма данъчни последици.

Вашият облагаем доход не се намалява, като допринасяте за план 529, обаче над 30 щата дават данъчни облекчения или кредити за вноски, направени в план 529.

Кой може да допринесе за план 529?

Всеки може да участва в план 529 и може да назове всекиго като бенефициент. Родителите, бабите и дядовците, лелите, чичовците, доведените бащи, съпрузите и приятелите имат право да участват от името на бенефициент. Въпреки че няма ограничения за доходите за осигурителя, максималният лимит за вноски се прилага за бенефициента, а не за лицето, което прави вноската. Балансите, определени за конкретен бенефициент, не могат да надвишават максимално разрешените от плана на държавата 529.