5 Инвестиции, които не можете да държите в IRA / Квалифициран план

За милиони американци свободата, предлагана от самонасочените, традиционни и Roth IRAs, може да бъде много привлекателна. Тези сметки не се ограничават до тесния избор на инвестиции, които обикновено се предлагат в рамките на спонсорирани от работодателя пенсионни планове, като например 401 (k) или 403 (b). Почти всеки вид инвестиции е допустим в IRA, включително акции, облигации, взаимни фондове, анюитети, дялови инвестиционни тръстове (UITs), борсово търгувани фондове (ETFs) и дори недвижими имоти.

Дори и квалифицирани планове могат също така да притежават почти всякакъв вид ценни книжа, въпреки че взаимните фондове, анюитетите и акциите на дружеството са трите основни автомобила, използвани в тези планове по различни причини. Но има няколко ограничения за видовете инвестиции, които могат да се държат вътре в пенсионните сметки.

Забранени инвестиции

Списъкът с инвестиционни средства, които не могат да бъдат поместени в IRA или квалифициран план, не трябва да се бърка със списъка на забранените транзакции, които не могат да бъдат извършени с тези сметки, като например да заемате пари от IRA. На въпроса за видовете инвестиции, които могат да бъдат използвани в IRAs и други пенсионни планове, повечето инструктори и експерти в пенсионните планове просто ще изброят забранените превозни средства и след това ще добавят предупреждението, че всичко останало под слънце е допустимо.

Ето пет инвестиции, които не могат да бъдат използвани в IRA и други пенсионни планове.

Животозастраховането

Като общо правило, нито един вид договор за животозастраховане не може да бъде озаглавен като IRA или квалифициран план, или да се помещава в такава сметка или план. Това включва цял живот, универсални, срочни и променливи политики на всяка сума за планове IRAs, SEP и SIMPLE. Квалифицираните планове съдържат едно изключение от това правило, известно като правило за случайни облаги. Това правило гласи, че на квалифицирани планове е разрешено да купуват малка сума животозастраховане за даден участник в плана. Въпреки това, тъй като основната цел на плана е да осигури обезщетения за пенсиониране, размерът на обезщетението за смърт трябва да се квалифицира като „случаен“ в сравнение с баланса на плана.

Типът тест, който IRS използва за определяне на тази сума, зависи от вида застраховка, която е закупена в плана. Плановете за дефинирани вноски, които закупуват застраховка за цял живот, трябва да отговарят на теста от 50%, който постановява, че размерът на премията, закупена в плана за един служител, не може да надвишава 50% от общата вноска на работодателя (плюс всякакви конфискации на плана) към сметката на всеки служител. За срочните и универсалните политики лимитът е 25% от вноските на работодателите, плюс неустойките.

Видове производни позиции

Всякакъв вид търговия с деривати, която има неограничен или неопределен риск, като писмено разговорно разговори или спред спред, е забранен от IRS. Въпреки това, много попечители на IRA ще забранят използването на всякакъв вид търговия с деривати в рамките на своите сметки, с изключение на покрито писане на разговори. Това е така, защото IRAs са предназначени да осигурят сигурност при пенсиониране, така че използването на спекулативни инструменти като деривативи често е забранено. Тези, които желаят да търгуват фючърсни или опционални договори в рамките на своите IRAs, трябва да потърсят по-либерални попечители, които позволяват използването на други видове алтернативни инвестиции, като хедж фондове или лизинг на нефт и газ. Но повечето попечители на големи банкови, брокерски и застрахователни IRAs няма да го направят.

Антики / колекционерство

Собственик на IRA, който открие колекционерска или антикварна стойност на хиляди долари за продажба в гараж, няма да може да защити данъка върху печалбата от продажбата на този актив в IRA или друг пенсионен план. Печати, мебели, порцелан, антични сребърни съдове, бейзболни карти, комикси, произведения на изкуството, скъпоценни камъни и бижута, хубаво вино, електрически влакове и други играчки не могат да бъдат държани в тези сметки при никакви обстоятелства.

„Художествените произведения бяха изключени от IRAs, тъй като през началото на 70-те години беше открито откраднато изкуство от нацистката ера. Поради защитата, която IRA ще предостави на активи, държани в сметката, правителството не искаше да предостави превозно средство, което може да подслони. откраднати произведения на изкуството от възстановяването “, казва Кирк Чисхолм, мениджър на богатството в Innovative Advisory Group в Лексингтън, Масачузетс.

Недвижими имоти за лична употреба

Противно на това, което мнозина смятат, че е възможно да държите недвижими имоти директно в IRA. Въпреки това собственикът на IRA не може да се възползва директно от имота по никакъв смисъл, например като получава доход от наем или живее в имота. Следователно не е възможно да закупите нечия къща с IRA или пари за пенсиониране.

„Недвижимите имоти могат да се държат в ИРА, стига инвестициите да не са на ваше лично име; Разходите за недвижими имоти и доходите трябва да бъдат платени и внесени във вашия ИРА; тя не купува вашето основно жилище или друг дом за ваканция (предоставяйки косвено обезщетение); тя не купува или продава имоти, които вече са собственост на вас или на друго лице с дисквалификация, например вашият съпруг, деца или техните съпрузи, родители, баби и прабаби, внуци и правнуци ", казва Карлос Диас-младши, мениджър на богатството, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Много попечители на ИРА не могат да улеснят пряката собственост върху недвижими имоти или интереси от нефт и газ, а тези, които често налагат годишни административни такси, които са много по-високи от нормалните.

Повечето (но не всички) монети

Както при всички други видове колекционерска стойност, повечето монети, изработени от злато или друг скъпоценен метал, са забранени, с няколко изключения. Някои разрешени монети:

• Монети от американски орел (доказателство и не доказателство)
• Монети от американски златни биволи (непроверени)
• Американски сребърен орел (доказателство и не доказателство)
• Монети от австрийска златна филхармония
• Канадски кленови листни монети

За да могат да бъдат държани вътре в IRA, монетите трябва да са много чисти в минералното си съдържание и да не се разглеждат като колекционерска монета. Krugerrands и старите златни монети Double Eagle са забранени, защото не отговарят на този стандарт. Но златните монети, които IRS определя, че имат по-действителна стойност на валутата от стойността на колекцията, може да са допустими.

Долния ред

Списъкът с инвестиции, които не могат да бъдат държани в IRAs и други пенсионни планове, е незначителен в сравнение с огромния асортимент от превозни средства, които могат да бъдат използвани. Полезно е обаче да знаете какво не може да бъде държано в тези акаунти в някои случаи.

За повече информация относно недопустимите инвестиции в IRA или други пенсионни планове се консултирайте с вашия пенсионер или финансов съветник.